有增值税销项税的企业所得税计算-有增值税销售收入无企业所得税销售收入

提问时间:2020-05-01 13:18
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admin 2020-05-01 13:18
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一道关于企业所得税的计算题

企业接受捐赠支出核算

借款:100万种原材料

应付税款-增值税应付进项税170,000

贷款:营业外收入为117万

楼上用于商业娱乐,广告和商业促销的销售收入是指:主营业务收入+其他业务收入+视作销售收入,不包括非营业收入。

所以您使用(8000 + 120 + 117)是错误的

企业所得税計算題

1. 2003年,一家酒厂实现销售收入6000万元,销售成本4000万元,营业税金及附加40万元,其他业务收入200万元,中债利息收入20万元,公司债券利息收入20一万元。分析并计算出该酒厂在2003年应缴纳的所得税。

产生的其他费用如下:{}} 1)30万元人民币用于商务娱乐活动。2)直接向革命老区捐款50万元,用于老区建设。{}} 3)滞纳营业税20万元。4)赞助20万元给拟合资的单位。

2。公司年终终了缴纳企业所得税后,调整各种收入后,年应纳税所得额为1500万元,按此金额缴纳企业所得税495万元。但是,经税务机关检查后,发现该企业已通过希望工程基金会捐款100万元,已计入营业外支出,未作任何调整。

请分析并计算企业应缴的所得税额。

3。2003年,企业实现产品销售收入500万元,产品销售成本230万元,产品销售税55万元,发生各种费用70万元,其中非金融机构借款利息支出7万元。人民币(利率与金融机构的利率相同),专利权转让人民币10,000元,帮助国有企业人民币30,000元,招待费人民币20,000元。此外,公司的营业收入为20万元,营业外支出为15万元,其中包括向税务机关滞纳3万元,非广告赞助支出6万元。

分析并计算企业应付的所得税金额(适用33%的所得税率)。

4。某企业2004年的经营情况为:产品销售收入360万元,其他业务收入40万元,销售费用140万元,其他业务费用20万元,管理费16万元,销售费用4万元,财务费用40万元,产品营业税15.6万元,营业外收入14万元,营业外支出10万元,投资收益12万元。请计算2004年应缴纳的企业所得税。