借款:调整上年损益
贷款:银行存款
[答案] 1.补充公司所得税已包括在2009年“所得税费用”中:
2.补充公司所得税不包括在2009年“所得税费用”中:
如果企业所得税在地方税中申报,则在申报系统的税务查询中,2016年以后的结算在结算系统中进行统计查询,
企业所得税是具有国家税收申报单的企业,输入申报系统-税收申报历史报表,输入日期以选择报表类型。
预付款时:
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款。
计算公司的年度公司所得税时
借款:所得税费用(利润总额*所得税率)
递延所得税(由于存在递延税款和费用要计算的事实,这是会计公司所得税的难点)
贷款:应付税款-应缴企业所得税
最后,根据更多退款和更少补充的原则,
缴纳所得税时
贷款:银行存款/
退还多缴的所得税时
借:银行存款
贷款:应缴税款-应缴企业所得税条目被补充:去年多付了税款,然后您可以要求主要税务机关提出相关申请并退回。退税比较麻烦,因此领导人希望保留下一年的所得税。答:不一定,一般来说,它会退款的!
去年,我们预先支付了约850,000,并且年底清算的年终亏损已全部退还!