应交企业所得税代码-应交企业所得税处理方式

1计算企业应交所得税 2编制应交所得税的会计分录

借款：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

求应交应交企业所得税

1.对政府债券利息免税

2.商业娱乐税前减免60％

3.不能在税前扣除罚款

因此，应税收入= 930-20 + 2 +（20 * 40％）= 920万

应付所得税= 920 * 25％= 230万

企业所得税帐务处理

关于所得税，《企业会计准则》中有一个会计主体-所得税费用。

收入税支出

应从会计企业确认的当期利润总额中扣除的所得税费用。在本科课程结束时，余额应转入“年度利润”。

预缴所得税时，请根据税务局的纳税证明进行以下输入：

借款：应付税款-应付所得税

贷款：现金（或银行存款）

在每个月的月底，您应该根据当月实现的利润来计算应缴所得税额。计算后，输入为：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税在

月末，所得税将结转为利润

借：今年的利润

贷款：所得税费用

在本季度末，您必须首先计算当月应缴纳的所得税额，还必须与税务局合作计算本季度的所得税调整额（当然，有很多无力与您合作的营业税局对于合并结算，通常以企业申报的金额为基础，有些企业仅在年底与您结算），然后在该季度的最后一个月清算应交所得税。条目与上面相同但是，该金额不是基于本月“损益表”的利润金额，因为仍有调整金额。

这里，应纳税额-应纳税所得额的余额反映了企业的未付所得税。如果是借方余额，则表示当期支付的所得税更多。他们中的大多数将被退回或转移到明年。