第1章 增值税筹划案例分析（1）
案例1-1 销售激励方式的税收分析（1）
案例1-2 “买一赠一”的方法有讲究（6）
案例1-3 代销方式影响税收负担（9）
案例1-4 变经销为代理减少处罚（14）
案例1-5 抵债物资的处理技巧（18）
案例1-6 “农”字企业节税靠“农”（22）
案例1-7 符合一般纳税人条件的运筹方法（28）
案例1-8 销售折扣筹划方法（32）
案例1-9 事先预估折扣率（35）
案例1-10 转产需考虑机会成本（38）
案例1-11 经销手机的税收筹划（42）
案例1-12 混合业务的税收运作（46）
案例1-13 运费筹划的思路（50）
案例1-14 推迟纳税的筹划方法（55）
案例1-15 自备车队可策划（58）
案例1-16 采购货物的价格测算（62）
案例1-17 机构撤并的时机选择（65）
案例1-18 专业安装公司节税效果好（68）
案例1-19 经销还是加工更划算（70）
案例1-20 小材料做出大文章（73）
第2章 消费税筹划案例分析（79）
案例2-1 外购消费品的扣税有筹划（79）
案例2-2 委托加工白酒的策略（87）
案例2-3 延长纳税期限的消费税筹划（96）
案例2-4 加工方式的消费税筹划（98）
案例2-5 消费品包装有讲究（102）
案例2-6 销售价格的筹划策略（107）
案例2-7 核算方式的消费税筹划（111）
案例2-8 经营方式不同税收有别（115）
案例2-9 针对特殊条款的筹划（117）
案例2-10 选好中间产品是关键（121）
案例2-11 消费品的定价策略（122）
第3章 营业税筹划案例分析（124）
案例3-1 资产转让的营业税筹划（124）
案例3-2 转让无形资产的节税筹划（128）
案例3-3 土地开发有招先投资再转让（130）
案例3-4 跨境业务的交叉运作（136）
案例3-5 “转嫁”价外费用的方法（138）
案例3-6 建筑筹划有三招（140）
案例3-7 旅游运输业的筹划技巧（144）
案例3-8 运费的营业税筹划技巧（148）
案例3-9 盘活“烂尾楼”企业绩效优（150）
案例3-10 租赁是税收筹划的重要手段（154）
案例3-11 租赁仓储巧转换双赢筹划天地宽（156）
案例3-12 转租变中介税收降下来（159）
案例3-13 终止经营的税收策略（162）
案例3-14 娱乐业节税筹划技巧（164）
案例3-15 “税筹划”和解经济官司“烂尾楼”重建双方得利（167）
案例3-16 税目不同税负不一样（170）
第4章 关税筹划案例分析（174）
案例4-1 稀有产品完税价格的筹划（174）
案例4-2 利用有关法则筹划（177）
案例4-3 掌握国际税收筹划的关键环节（180）
案例4-4 两种加工方式的税收选择（183）
案例4-5 出口方式筹划技巧（185）
案例4-6 出口单证申报技巧（188）
第5章 土地增值税筹划案例分析（194）
案例5-1 销售价格与费用筹划是关键（194）
案例5-2 不同土地开发项目如何核算更好（198）
案例5-3 控制增值“分水岭”（201）
案例5-4 土地多次转让税收大幅下降（204）
案例5-5 终止经营的税收策略（207）
第6章 房产税筹划案例分析（210）
案例6-1 房产税的筹划思路（210）
案例6-2 签署房租合同的技巧（213）
案例6-3 买房与换房哪样更上算（215）
案例6-4 租赁仓储巧转换双赢筹划天地宽（219）
案例6-5 换购普通住宅要打好“时间差”（221）
第7章 企业所得税筹划案例分析（224）
案例7-1 企业技术开发费的筹划（224）
案例7-2 技改维修巧搭配生产节税两不误（227）
案例7-3 联营企业利润分析有技巧（234）
案例7-4 精算技改有方法（236）
案例7-5 投资方案可筹划（239）
案例7-6 外购设备投资抵免所得税筹划（240）
案例7-7 企业并购的税收分析（244）
案例7-8 合理包装销售企业节税增效（247）
案例7-9 闲置资产盘活有方法（250）
案例7-10 费用资本化的税收筹划（253）
案例7-11 利用“准备金”节税因企业异（255）
案例7-12 企业存量资产的处理（258）
案例7-13 材料费用的计价方法（261）
案例7-14 直接投资的税收决策（266）
案例7-15 股利分配时机选择（268）
案例7-16 筹划不当遭遇损失冷静应对减少损失（270）
案例7-17 捐赠变投资双方都受益（275）
案例7-18 捐赠有学问适当可收益（278）
案例7-19 固定资产折旧计算的税收筹划（280）
案例7-20 合理调整集资利率可节税（288）
案例7-21 租赁是税收筹划的重要手段（289）
案例7-22 专业融资租赁企业的税收筹划（294）
案例7-23 兼营融资租赁业务的税收筹划（298）
案例7-24 设备取得的税收筹划（302）
案例7-25 融资租赁和贷款购置的选择（305）
案例7-26 融资方式的纳税比较（307）
案例7-27 工资成本巧安排企业效益大提高（310）
第8章 外商投资企业和外国企业所得税筹划案例分析（315）
案例8-1 合作好还是合资好（315）
案例8-2 分支机构应设为子公司还是分公司（319）
案例8-3 设立分支机构的时机选择（322）
案例8-4 外商追加投资应如何进行（325）
案例8-5 外商追加投资采用哪种方式更划算（329）
案例8-6 先分配后转让投资人更实惠（334）
案例8-7 再投资退税方案比较（337）
案例8-8 外商投资公司管理费用的分配（340）
案例8-9 企业何时获利最好（342）
第9章 个人所得税筹划案例分析（346）
案例9-1 个人奋斗需激励筹划方法有选择（346）
案例9-2 计税工资可筹划（350）
案例9-3 工资与红利的税收比较（352）
案例9-4 支付高管人员报酬的技巧（355）
案例9-5 收入时间有运筹（358）
案例9-6 确定销售提奖的方法（361）
案例9-7 撰稿人怎样纳税更划算（364）
案例9-8 私房出租及修理有学问（370）
案例9-9 增加费用扣除的技巧（376）
案例9-10 独资企业主如何购房更省税（379）
案例9-11 雇员与非雇员税负差别可测算（382）
案例9-12 薪酬节税方案的设计（387）
案例9-13 借款“合资”要分清（392）
案例9-14 个人税收申报技巧（394）
案例9-15 劳动合同有窍门（398）
案例9-16 个人财产经营的策划（400）
案例9-17 利用企业的性质筹划个人所得税（403）
案例9-18 综合因素巧安排（406）
案例9-19 做善事也有节税点
1，A家电销售公司是B公司知名品牌电视机在当地的独家经销商，是增值税一般纳税人。A公司与B公司签订的购销合同规定，A公司按照B公司规定的市场销售价格销售其生产的电视机，每销售1台，B公司返还A公司资金200元，按实际销售量结算。A公司全年销售电视机2500台，取得返还资金50万元。
《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》（国税发〔1997〕167号）规定：“凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金。”据此，A公司应冲减进项税金=50÷（1+17％）×17％=7.26（万元）。因为A公司按B公司确定的售价销售，销项税额等于进项税额，所以冲减的进项税额，就是A公司的应纳税额。
2，如果A公司与B公司协商改变收入方式，签订代销合同，规定A公司按照B公司规定的市场销售价格销售其生产的电视机，每销售1台，B公司支付A公司代销手续费200元，按实际销售量结算，那么情况就不一样了。
1.由运输企业直接开发票给购货方！
（如果开给供货方，只能抵运费的7%%做为进项，但要按17%%再开票给购货方，等于是凭空多交了运费的10%%的税金
2.从小规模纳税人处购入更有利。
一般纳税人处进货，利润=854.70
小规模处进货（不开专用发票），利润=864.10
小规模处进货（请税务代开专用发票），利润=913.61