“所得税”帐户无需设置明细帐户,因为“所得税”帐户仅占一项所得税,因此无需设置明细帐户。
应计时间
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
输入三列的详细帐户时,摘要应填入所得税,而应付所得税应填入贷方。
上交后
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
在三列中输入详细帐户时,填写摘要并支付所得税,在借方填写可扣除的所得税,只需填写凭证即可
通常有:
应付营业税
应付税款-城市维护和建筑税
应付税款-企业所得税
应付税款-员工教育基金
代扣代缴税款和缴纳个人所得税
等待。
以上帐户是使用三栏详细帐户设置的。
对于应付税款-应付增值税,请设置多列明细。
列涉及:进项税额,进项税额转出,销项税额,出口退税,过缴增值税的转移,未缴增值税的转移等。