1.在年底:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
2.在年底:
借:今年的利润
贷款:所得税费用
3.在下一年的一月移交时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
就像手动记帐的想法一样,不需要设置。
例如,在本季度末应计的收入复制税为1000元,而在手动状态下的正负会计分录为:
借:公司所得税1000
贷款:应付所得税1000下个月初的
条目是:
借:应交所得税1000
贷款:现金(或银行存款)1000
与UFIDA系统相同。
当然,也有一些公司使用企业所得税辅助会计软件,例如用友软件。您无需担心。只要您的公司购买了软件,服务提供商就会为您提供服务。
预付(提取)所得税时:借入:所得税
贷款:应纳税企业所得税
实际付款:借款:应纳税的企业所得税
结转所得税时:借款:当年利润
贷款:所得税
此款项仅适用于公司所得税:
借:利润分配-未分配利润
贷款:本年度利润
如果您是除夕,那么:
通过“上一年度损益调整”帐户结转,最后转到“利润分配-未分配利润”帐户。
如果上一年少缴了税款:借:上一年的损益调整
借款:应付税费-企业所得税
贷款:上一年的损益调整