用友年终结账时计提企业所得税-用友明细账怎么查企业所得税

提问时间:2020-05-01 10:43
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admin 2020-05-01 10:43
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计提 企业所得税怎么计算,数据要在哪里看啊

年末的企业所得税怎样计提与做分录

1.在年底:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

2.在年底:

借:今年的利润

贷款:所得税费用

3.在下一年的一月移交时:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

用友 如何交企业所得税

就像手动记帐的想法一样,不需要设置。

例如,在本季度末应计的收入复制税为1000元,而在手动状态下的正负会计分录为:

借:公司所得税1000

贷款:应付所得税1000下个月初的

条目是:

借:应交所得税1000

贷款:现金(或银行存款)1000

与UFIDA系统相同。

当然,也有一些公司使用企业所得税辅助会计软件,例如用友软件。您无需担心。只要您的公司购买了软件,服务提供商就会为您提供服务。

企业所得税计提时,缴纳时,结转时,应该各怎样做会计分录?谢谢指教!

预付(提取)所得税时:借入:所得税

贷款:应纳税企业所得税

实际付款:借款:应纳税的企业所得税

贷款:银行存款

结转所得税时:借款:当年利润

贷款:所得税

此款项仅适用于公司所得税:

借:利润分配-未分配利润

贷款:本年度利润

如果您是除夕,那么:

通过“上一年度损益调整”帐户结转,最后转到“利润分配-未分配利润”帐户。

如果上一年少缴了税款:借:上一年的损益调整

贷款:应纳税企业所得税

借款:应付税费-企业所得税

贷款:银行存款

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整