年终公司所得税的会计分录：
1.提取时
借：所得税
贷款：应交所得税
2.结转时
借：今年的利润
贷款：所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
3.付款时
借：应交所得税
贷款：银行存款-**行
除了将未缴增值税转换为未缴增值税之外：
借款：应付税款-应付增值税（未缴增值税的转移）
贷款：未付的应交税费的增值税
或将多付的增值税转移至已付的增值税：
借款：应交税费-已付增值税
贷款：应付税款-应付增值税（转出已支付的增值税）除
外，其他应纳税费用明细帐户无需结转，应将哪个明细帐户放在哪个明细帐户中。
但是，应在年末计提所得税。预缴后，企业所得税条目的年终最终结算：
借：上一年的盈亏
贷款：应纳税企业所得税
付款时：
借款：应付税费-企业所得税
贷款：银行存款
以下是与公司所得税的会计处理有关的所有会计处理方法。如果仔细分析，您将理解它。希望这可以帮助。
根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。
1。按月或按季度计算预付所得税额：
借款：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
3。新年前一年的4月30日之前，应将年度所得税减去预付税额，正数为应纳税额：
借：上一年的损益调整
4。支付年度税收结算以支付应付税款：
5.重新分配利润
贷款：上一年的损益调整
6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
借入：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应缴超额所得税）
7.利润再分配
贷款：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核后，退还多缴的税款：
借：银行存款
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
9.不使用多缴的所得税退税来抵消下一年的预缴所得税：
10.免税企业还应输入以下内容：
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税款-应付所得税
贷款：资本公积