用友u8结转企业所得税-用友u8结转当期企业所得税

季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？

企业所得税季度会计分录为：

1.产生时：

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

2.结转时：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

3.付款时：

借款：税费-企业所得税

贷款：银行存款

会计电算化怎么结转当期所得税费用

结转所得税费用的会计分录为：

借：今年的利润

贷款：所得税费用

根据《企业会计准则》，企业所得税会计应采用资产负债表债务法。企业应当按照所得税准则的规定，对当期应纳税所得额进行调整和计算，然后确认应当从当期利润总额中扣除的所得税费用，并通过“所得税费用”帐户。

（1）无递延所得税

①计算

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

②付款

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

③结转今年的利润

借：今年的利润

贷款：所得税费用

（2）递延所得税

所得税费用=当期所得税+递延所得税费用-递延所得税收入