这仅涉及填写所得税申报表，数据将被自动带出。无需处理帐户。
借款时企业所得税的交收和结算：应纳税企业所得税贷款：还针对入账借项调整了银行存款：利润分配-未分配利润贷款：应纳税企业所得税
您的两种方法都不正确，
而已。
如果税务机关未通过银行退还您的税款，则将从今年的税款中直接扣除。今年已缴税项为：
贷款：银行存款5000