这可能是由于您的所得税较少。然后照常纳税。因此,有一个借方余额,您只需要补足
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
公司所得税超额支付了吗?值得一提的是,上个月的增值税有没有减税额?如果不扣除税款,则资产负债表中的应纳税额为-2000元。材料和产品已经制成,无需进行其他输入,并且仅当出现负数且没有会计分录时才应支付负所得税。
在这种情况下,通常是因为支付了更多的所得税,或者没有计提所支付的所得税。通常是因为未计提所得税。
调整项是:
“企业会计准则”的实施,
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款和企业所得税
结转
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
如果实施了“小型企业会计准则”,它将直接计入当期损益
借款:所得税费用(可以设置为上一年的付款或调整特殊项目)
借:今年的利润
贷款:所得税费用