从研究广度的角度来看，税收筹划也可以分为两种：国家税收筹划研究和全球税收筹划研究。
国家/地区研究的方法主要是根据国家/地区的税收法律，法规和非跨国业务活动研究税收筹划。利益具有高度针对性，但与当前税收国际化的现实不兼容。
今天的世界是一个开放的世界。经济资源和生产要素的国际流通日益广泛。人，货物，劳动力和资本的跨界流动加深了国家之间的经济相互依存和互动。税收也导致了税收的国际化。跨国现象也已在纳税人和税收对象中作为税收的基本要素出现。现在，如果您想在国外投资或吸收外国投资，则必须努力进行跨国税收筹划。
世界上成功的跨国公司都将跨国税收计划列为其全球业务战略和策略的重要组成部分。例如，以生产日用品而闻名的乌里瓦（Uliwa）有两家姊妹母公司，一家在美国，另一家在荷兰。其子公司遍布全球。在中国上海设有三个子公司，一个生产力肥皂品牌，一系列化妆品和快餐店。面对不同国家复杂的税收制度，母公司聘请了45名高级税收专家来进行税收筹划。该公司的经理们说，仅税收节省一项就增加了该公司的数百万美元的收入，并提高了其在国际市场上的竞争力。
从企业的角度来看，跨国税收筹划仍然非常重要。作为科学，系统和研究性的税收筹划，忽略这一领域的研究显得尤为重要。特别是，中国加入世贸组织加快了中国经济融入国际经济和社会的进程，并进一步提高了全球税收筹划的重要地位。
税收筹划的基本方法包括：采用税收优惠政策法，递延税法，转让定价定价法，使用税法漏洞规划法，会计法等规划方法。
税收筹划：
税收筹划是指在税法规定的范围内预先计划和安排业务，投资和财务管理活动。尽可能获得“节税”税收优惠。它是税务机构无需证明即可从事的业务之一。税务计划是TaxPlanning的翻译。从字面上看，它也可以称为“税收筹划”和“税收筹划”，但由于中国税务机关对税收征收任务的安排被称为“税收筹划”，为避免与之混淆，因此从国外文献中引入。最初，术语被翻译为“税收筹划”，“税收筹划”和“税收筹划”，在实现计划安排时反映了税收筹划的特征。
特点：税收筹划具有合法性，计划性，目的性，风险性和专业性的特征。
关键点：
有关税收筹划的知识。
税收筹划的平台和技术手段。
有关税收筹划的策略和案例研究。
更改了最新的税收法规和政策。
的思考：
业务可以完全或部分满足软件或高科技领域的需求。
业务能否与农业，林业，畜牧业和渔业完全或部分相关？
是否符合《财税[2010] 65号先进技术服务企业》的要求。
产品是否属于综合资源利用产品。
该公司的业务是否是环保，节能和环保。
公司的业务是否是公共基础设施项目。
是否购买节能和节水的设备，例如电动机，风扇，泵，锅炉等。
公司是否有技术研发项目并已产生研发成本。
公司是否雇用残疾人。
公司是否有已实际支付但未计入的费用。
公司是否属于低成本，高利润的行业。
是否有针对上下游企业的税收优惠政策。可以
将当前的业务模式更改为节税业务模式。
预防税收筹划风险的具体措施如下：
1.要点1.改善企业内部控制：
目前，中国的财务会计制度和公司会计准则已基本完善，税制正在逐步完善，但财务会计与税法之间的差异将长期存在。为了避免税收风险，公司理财人员必须把握以上差异并尝试正确缴税。这一客观要求具体体现在企业内部控制体系的完善上。
也就是说，企业应致力于提高管理水平和增强风险意识，并在严格掌握传统财务内部控制方法，现代知识和技术的前提下（JDP_）/充分利用并建立一套易于操作且易于控制的内部财务报告组织信息系统。
2.第2点：完善税务代理系统：
税收代理人是在国家法律和法规所定义的代理范围内，代表纳税人和扣缴义务人的所有税收代理行为的总称。
目前，中国大多数税务机构与税务机关有着更紧密的联系。为了促进税务代理机构的更好发展，税务代理机构在代理范围，收费标准和服务质量方面应遵循行业的统一管理。逐步规范并逐步发展成为具有独立实践，自负盈亏，自我约束，自我管理和自我发展的社会中介组织。
3.要点3.阐明纳税人的权利：
在实际的税收管理过程中，税收通常只关注纳税人应履行的纳税义务，而忽略了纳税人的权利。在市场经济的影响下，人们继续更加关注纳税权利。为了意识到任何经济个体都可以从纳税安排中受益，政府应明确纳税人的权利。
4.要点4.正确评估税收风险：
评估和预测税收风险并采取相应的措施来减轻风险是预防公司税收风险的关键。在日常业务流程中，您应积极识别和评估企业的未来税收风险。
全面使用各种分析方法和方法来全面，系统地预测企业内部和外部环境的各种信息和财务数据。例如，分析税收风险的可能性，严重性和影响，以了解税收风险的负面影响。
第5点，及时监控税收风险：
在正确评估税收风险的基础上，企业还应加强对税收风险的及时监控，尤其是在发生税收责任之前，应系统地审查和合理化整个业务运营过程，以实现最佳的公司税收。零风险。
在实施监控行为的特定过程中，有必要合理合法地审查税收事项，合理计划税收事项的实施等，并不断分析和调整税收模型，确定其税收负担，以及制定相应的可行税种。计划。
税收筹划既不是非法的也不是合法的，与逃税者根本不遵守法律的逃税根本不同。国家只能采取反避税措施进行控制（即不断完善税法，填补空白和堵塞漏洞）。
（2）节税计划：指纳税人在不违反法律精神的前提下，通过融资，投资和利用税法，充分利用了税法固有的一系列优惠政策，例如起征点，减税和免税。管理诸如活动之类的巧妙安排可以达到少交税或不交税的目的。
（3）转移计划：指纳税人通过价格调整将税收负担转嫁给他人以减轻税收负担的经济行为。
（4）实现零税收相关风险：意味着纳税人的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，充分，并且不会受到任何税收处罚，也就是说，没有征税风险。或风险可以忽略的州。尽管实现这种状态并不能使纳税人直接获得税收利益，但可以间接获得某些经济利益。而且，这种状态的实现更有利于企业的长期发展壮大。
[编辑本段]第三，税收筹划的方式
（1）选择低税收负担计划。也就是说，在各种税收方案中选择税收负担较低的方案意味着选择较低的税收成本。
（2）延迟纳税。税期的递延等于企业获得等于递延税款的政府无息贷款。
[编辑本段]第四，税收筹划的意义
（1）有利于企业经济行为的有效选择，增强了企业的竞争力。。
1.有利于增加企业可支配收入。
2.企业获得延期纳税的好处。
3.有利于企业做出正确的投资，生产和管理决策，并获得最大的税收优惠。
4.减少或避免税收处罚对企业有利。
（2）这有助于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用和增加国民收入的作用。
1.有利于国家税收政策法规的实施。
2，有利于增加财政收入。
3.有利于增加国家外汇收入。
4.有利于税务代理业的发展。
[编辑本段] V.税收筹划的特征
（1）税收筹划是合法的[b /]。
1.税收筹划是在法律法规允许的范围内进行的。必须根据国家法律和税收法规更换纳税人。在各种税收计划中，选择最大化税收的人该计划的决定具有合法性。
2.税收筹划符合国家税收法律的立法意图。
（2）税收筹划是预先计划[b /]。
（3）税收筹划具有明确的目的[b /]。
[编辑本段] 6.税收筹划原则
（1）请勿违反税法规定的原则。
（2）事先计划的原则。
（3）效率原则。
企业税收负担控制和税收筹划
首先，公司是否可以开展管理活动以减轻税收负担
是公司减免有罪税收的“理想”。无罪的理论基础是什么？
良好的税收企业关系是减轻税收负担的唯一方法吗？还有其他办法吗？
减轻公司税负是社会主义市场经济健康运行的内在要求。为什么？
2.企业如何实施减税与控制
减轻公司税负的目标是“准确缴税”
为什么您说任何企业都同时支付了低价和高价？
减轻税负需要练习六项内部技能；如何确定识别和确认与税收有关的义务的步骤
如何建立与税收相关的负担分析和检测系统；如何建立与税收有关的索赔表达和交付渠道
中国税收法制化建设成果与应用简介
国家自律税收相关权力的构建和运用
限制纳税人使用权利的因素（传统文化惯性）
“善因与恶果”和“程序主义”（尚未建立现代文明）
24.公司税负控制的起点
与公司税有关的法律风险概述
减轻税收负担，以了解法律底线；识别逃税和非犯罪
25.与企业税收有关的咨询和案例分析
公司税务相关咨询的概念，目标，内容和价值
解析40种情况：
A.房地产公司可以出售房屋和土地使用权来支付差额中的营业税吗？
B.真诚地获得虚假的增值税发票是否有法律依据？
C.企业的异地分支机构是否必须在当地缴纳增值税和企业所得税？
D.设立国外免税分支机构的前提条件
E.是否可以将过期的药品和食品从进项税中转出？{。} F.个人所得税的预扣手续费是国家给公司财务人员的劳务费还是给公司的补偿？
G.外商投资企业的再投资退税是否属于该企业？
H.游戏消费卡的销售是否要缴纳增值税或营业税？
I.一家盈利的医疗机构的合理营业税率是多少？
J.应税工资的数量是否应包括兼职工人？
26.与企业税收有关的计划和案例分析
已计划避税。但不适用于未付和未付的税款。但是为了避免提前缴税
规划与咨询之间的区别和联系
实施步骤
计划分析案例10
A.销售附带运输，安装，培训如何减少增值税
B.合并计算不同地点分支机构的“两套帐户”，减少企业所得税
C，“一般”和“小规模”纳税人选择以减少增值税
D.如何分配高级管理人员的个人收入并减轻税收负担