借款:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
我不知道贵公司的情况。企业所得税的征收分为批准征收和审计征收。
批准的收款基于行业税务局对您的利润率的批准,
企业所得税=(营业收入+营业外收入)x利润率x 25%
税收,企业所得税=利润总额x 25%
包含此科目,应纳税所得额应为应纳税额的从属科目
差异的原因应该是公司的会计师未在3月份的报告中计算和计提公司所得税,因为公司所得税通常每年结算一次,而一般税收管理是预付款项和年度清算因此,在该季度末,该书可能无法产生和反映
公司所得税分录的支付:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
通常,如果您按季度申报公司所得税,则所得税费用应在每个季度末应计,并在下个月初的申报期内支付。
借款:所得税费用
同时,将所得税费用结转到当年的利润,而所得税费用帐户中没有余额。
借:今年的利润
贷款:所得税费用