第6行第2栏“利润或亏损”:在主表的第23行填写“税后调整收入”数据(亏损以“-”表示)
如图所示:企业所得税的详细清单以弥补损失
正确填写纳税申报表反映了正确理解税收政策的问题。《企业所得税法》第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,可以结转到下一年度,并以下一年度的收入弥补,但最长可以结转。不得超过五年。”《条例》第十条规定,“亏损”是指按照企业所得税规定从非应纳税所得额,免税所得和各种扣除额中扣除的每个纳税年度企业总收入的金额。法律和这些法规。。 ”
不是在楼上这样的。
什么是预付款?您是否看到每月(每季度)的企业所得税申报表?您了解其报告规则吗?
我们的企业所得税预付款中包含您的季度(通常是季度纳税申报表)财务报表中的三个项目,即“营业收入”,“营业成本”和“总利润”,这与您的损失无关(如下所述)。如果您当前(季度)的损益表显示总利润为正,则您必须纳税。否则,您不必纳税。
在我们每年提交公司所得税时,在计算应纳税所得额时已对损失进行了调整。填写年表主要形式的方法称为间接方法:该年度的应税收入=会计利润+税金调整增加额-税项调整减少额-弥补上一年的亏损额(在法定补偿期内),我们在这里处理亏损,不是您理解的季度报告也应该冲销上一年的亏损。
相关项目填写说明
1.第1栏“年份”:填写广告年份。第1至5行从第6行向前推了5年,第6行声明了年份。
2.第2栏“亏损或利润”:亏损用“-”表示。
3.第3栏“合并和分离的企业的可转移损失”:填写可以根据税法(以“-”表示)可以合并的合并和分离的企业的损失。
4.第4栏“当年可收回收入”:金额等于2 + 3。
5.第9栏“已弥补的损失金额”:该金额等于第5栏+ 6 + 7 + 8栏(第4栏为正数,未填充)。
6.第10栏第1至5行“可以弥补本年度的上一年度的损失”:用于弥补前5年未弥补的损失。
7.第10栏第6行“本年度可以弥补的上一年的损失”:该金额等于第1至5行和第10栏的总和(6行和10栏的总和≤ 6行4列)总)。
8,第11列第1至5行“可以结转下一年的未完成损失”:在报告前5年的损失由本年补偿之后,每年未补偿的损失年量。
9.第11列第7行“下一年可以结转的亏损总额”:填写第2到6行中第11列的总数。