以前年度没有申报企业所得税-以前年度没有计提企业所得税

提问时间:2020-05-01 08:04
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admin 2020-05-01 08:04
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上年企业所得税没计提,今年怎么处理

上年未计提所得税,已反映了今年的所得税结算方式。根据上年的损益处理,将缴纳所得税和滞纳金。

以往年度企业所得税没有计提违反税法吗

正常付款吗?如果仅仅是您没有正常付款,那将影响您的利润,应该没有大的问题。我个人认为您应该缴税,否则税就早已归您所有,您将被罚款。

上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理

1.实施会计准则或企业会计制度:

应计,

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

上交,

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

第二,实施小型企业会计准则:

上交,

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷款:过去应付的税款和费用企业应付税款

上年末没有计提企业所得税,今年交款后,报表已经提交了,会不会影响汇算清缴