在结算后清算并还清之后,如果您确实需要进行更多提款,
借:应交税额〜应交企业所得税
贷款:上一年的损益调整
如果您收到退税
借:银行存款
贷款:应付税款〜应付企业所得税
如果税务局未退还,则多缴的税款将留作以后的纳税之用,并且不需要会计处理。
1.如果本年度用于直接用红色字母注销原始凭证帐户标题; 2。
2.如果是跨年度提案,建议回顾上一年的损益调整帐户:
借入:上一年的损益调整(红色字母)(抽象-返回X年预扣更多的所得税)
贷款:应付税费-应缴企业所得税(红色字母)
借:利润分配---未分配利润保留(红色字母)
贷款:以前的年度损益调整(红色字母)
统一计算2006年至2012年的应交所得税,并将结果归还
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应付所得税
借:利润分配-未分配利润
结果可退款,然后
借:应交所得税-应交所得税
贷款:利润分配-未分配利润
如果现在执行“小型企业会计准则”,则省略“上一年的损益调整”主题。