以前年度多计提了企业所得税-以前年度多计提的企业所得税怎么做分录红

提问时间:2020-05-01 08:18
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admin 2020-05-01 08:18
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以前年度多交企业所得税如何做会计分录

请教上年底多计提的企业所得税本年度怎么冲销?并且还做了交税款分录?

在结算后清算并还清之后,如果您确实需要进行更多提款,

借:应交税额〜应交企业所得税

贷款:上一年的损益调整

如果您收到退税

借:银行存款

贷款:应付税款〜应付企业所得税

如果税务局未退还,则多缴的税款将留作以后的纳税之用,并且不需要会计处理。

所得税多计提了怎么办

1.如果本年度用于直接用红色字母注销原始凭证帐户标题; 2。

2.如果是跨年度提案,建议回顾上一年的损益调整帐户:

借入:上一年的损益调整(红色字母)(抽象-返回X年预扣更多的所得税)

贷款:应付税费-应缴企业所得税(红色字母)

借:利润分配---未分配利润保留(红色字母)

贷款:以前的年度损益调整(红色字母)

以前年度多计提企业所得税

统一计算2006年至2012年的应交所得税,并将结果归还

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应付所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

结果可退款,然后

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

如果现在执行“小型企业会计准则”,则省略“上一年的损益调整”主题。

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