新兴职业，此证书是第三方认证证书，税收筹划是企业要求的趋势，最好学习会计专业，多种证书和多种就业权重，还可以了解更多知识！
我来自江西。今年，江西许多大学都开设了税收筹划专业，这是一个新的专业。这些学生毕业时需要税收筹划证明。
会计是基础
中小型企业决策者必须建立依法纳税的概念，这是成功进行税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高企业的经营绩效，但这只是全面提高企业财务管理水平的一个环节，企业利润的增长不能过多地依靠税收筹划。因为经营绩效的提高受许多因素影响，例如市场变化，商品价格，商品质量和管理水平。依法建立完整规范的财务会计账簿，凭证，报表和正确的会计处理方法，是企业开展税收筹划的基本前提。如果
税收筹划是合法的，则它必须首先经受税收检查，并且检查的基础是公司的会计凭证和记录。因此，中小企业应当依法取得和维护会计凭证和记录，规范基础会计工作，为提高税收筹划的有效性提供可靠的依据。
关注税收政策
税法随着经济状况的变化而不断修订和完善。中小企业在进行税收筹划时，必须密切注意税收政策的变化趋势。
作为企业的财务部门和业务决策层，它应充分利用现代和先进的计算机网络，报纸和其他媒体来建立适合其自身特点的税务计划信息系统。例如，您可以免费在线订阅“国家税务总局公告”和“税收法律快报”，并定期阅读《中国税务新闻》等经济报纸，以及时了解税收政策信息。通过收集和整理与经营活动有关的税收政策，企业可以准确地把握立法目的，及时调整税收筹划计划，确保企业的税收筹划在税法规定的范围内实施。
与税务机关进行更多沟通由于行业，地区和企业性质的差异，中国推出了不同类型的税收政策。此外，不同类型的税收政策具有很大的灵活性空间。此外，不同地区税务机关的具体税收征管方法也有所不同，在税收执法方面有较大的自由裁量权。在这种情况下，中小企业尤其需要加强与税务机关的联系和沟通，并努力在理解税法方面与税务机关保持一致。特别是，对于某些模糊不清和新事物的税收处理必须经税务机关批准。这样，企业的税收筹划计划就可以最终实施。
这里特别强调，中小企业应该防止对“协调与沟通”的误解。也就是说，“协调”是指与税务机关中的某人建立关系，并且会毫不犹豫地行贿，以便少数无能的税务干部在处理时可以睁开眼睛，闭上眼睛。税收问题，以防止企业纳税少交税或不受到轻罚的目的。实际上，在税务机关加大审计力度的情况下，这种方式不仅不利于企业少缴税款，而且增加了企业的税收风险。
效果必须算作费用。中小企业在选择税收筹划方案时，必须遵循成本效益原则，以确保实现税收筹划目标。在执行任何计划计划时，纳税人将不可避免地为计划的实施付费，同时获得部分税收优惠。仅当实施税收筹划的成本小于收益时，此税收筹划方案才是合理且可以接受的。
因此，在企业进行税收筹划时，不仅要着重于个别税收类型的税收负担，而且还要着眼于总体税收负担的权重。成功的税收筹划方案必然是多种税收方案优化的结果。优化的标准不是最低税负，而是税负相对较小时企业的整体利益。
此外，在选择税收筹划计划时，不应将注意力集中在某个时期内纳税最少的计划上，而应考虑服从企业的长期发展战略并选择一种税收可以使企业的整体利益最大化的计划计划。。
使用“大脑外”计划
税收筹划是一项高级金融活动，不仅要求规划人员精通税法和会计，还需要了解投资，金融，贸易，物流等专业知识。需要特别的计划者操作。中小企业的财务人员由于其专业和经验的限制，可能无法独立完成工作。因此，对于本身没有能力的项目，应聘请税务筹划专家，以提高税务筹划的规范性和合理性，完成税务筹划方案的制定和实施，从而进一步降低税务筹划的风险。
简而言之，由于企业业务环境的可变性和复杂性，以及不确定事件的发生，因此税收筹划的风险无处不在。因此，中小企业在实施税收筹划时，应在决策前充分考虑筹划计划的风险。
那么，什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人本着遵守法律，法规的精神使用法律赋予的权利，并通过一系列定性，定量的分析和规划，最大限度地减轻了企业的总体税负。简而言之，税收筹划以税法为基础，力求在法律上合理合理地减少税收负担。
税收筹划的概念已在理论界正式提出，但是“税收筹划”的确引起了人们的关注和社会关注，但这已成为近年来的问题。税收筹划要求纳税人通过事先安排和规划业务，投资，财务，充分利用税法提供的所有利益，包括减税和免税，以在法律法规允许的范围内获得最大的税收利益。管理等事项。税收筹划与逃税，逃税和税收欺诈完全不同。区别在于税收筹划是合法合理的，而其他行为是非法的。逃税不会通过隐瞒销售收入，多重支出，虚假纳税申报和其他非法手段，从而直接逃避自己的应纳税责任来支付或少付税款，并且税收筹划在法律范围内，避免了征税行为的发生或预先用轻税行为代替重税行为，以达到减少税收支出或使综合净收入最大化的目的，从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策的意图，并受到指导并受到税收政策的鼓励。
税收筹划中要实现的最终目标是在某些税收负担条件下追求最大的税后利润，并实现既定的财务目标和最大的经济利益。中小企业是旨在获利的组织，其出发点和归宿是利润。在市场经济条件下，国家承认企业的独立法人地位，企业行为的自主权，企业利益的独立性以及从事生产经营活动的中小型企业。有义务依法纳税。同时，企业决策者还应意识到税收筹划也是中小企业纳税人应享有的权利。权利法的规定是实现权利的前提，但是公司还需要在遵守法律的同时积极满足其要求。这意味着公司必须事先了解他们积极采取的行动和后果，并能够为了预测这种行为给企业带来的利益，税收筹划是一种具有法律意识的举措。纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，通过税收筹划可以使企业在履行税收义务的同时，能够利用法律手段充分保护其合法权益。税收筹划与税收法理学的内在要求是一致的。它不应影响税收的法律地位，也不应削弱税收的功能。实际上，在仔细比较政策制定的税法之后，企业的税收筹划实际上是一种最佳选择。
由于在法律允许的范围内，使税后利润最大化是税收筹划的最终目标，该目标如何实现？为了使中小企业做好税收筹划，首先必须特别注意国家税收政策法规的研究，“满意”税收优惠政策，特别是无论是区域性税收政策还是工业税收政策，如何规定减税和减税措施。豁免期限，以及是否避免海外纳税。必须清楚地理解双重征税法规和与税收筹划直接相关的其他问题，并且应在法律约束下最大程度地探索税收筹划的政策资源。最大化税后收益的前提下的具体目标是多种多样的，总结如下：
1.选择低税负计划。一般而言，税基越广，税率越高，税负就越重。低税负负担方案的选择可以分为特定内容，例如最低税基，最低适用税率和最大减税额。在既定税收义务的前提下，除非有零税收负担点可供选择，否则选择低税收负担点可以减少税款支付，直接增加税后利润，并实现利润最大化的目标。
2.选择投资领域。不同地区国家税收法规的优惠政策不同。因此，在国外投资时，企业应考虑适用于投资区域的税收政策是否具有区域税收优惠，以选择税负较低的区域进行相应的投资。
3.选择递延所得税。延期纳税等同于提供等于企业税额的无息贷款，从而提高了公司的资本周转率，并且在通货膨胀的环境中，递延税款的货币价值降低了，这相应地降低了实际纳税。递延税款包括递延税基和申请递延税款。在法律允许的范围内，递延税项获取资金的时间价值并增加税后收益。对于公司财务管理的分析，可以获得机会成本的选择性收益。
4.在会计准则允许的范围内，选择特定的会计处理方法以实现“低税负最佳计划”。会计准则允许选择不同的会计处理方法，例如企业可以选择物料的评估方法，选择固定资产的折旧方法，选择成本分配方法等。在材料评估方面，有先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人评估法和后进先出法。企业选择不同的物料评估方法，对企业的成本，利润和税金产生重大影响。
5.避免因违反税收而蒙受损失。根据税收筹划最终目标的要求，不仅不能在税收筹划过程中选择逃税行为，而且还应始终注意避免发生税收违规行为，从而减少不必要的“税收风险”损失，仅此而已最大化税后最终利润的方法目标。
中小企业的实际税收筹划是对企业税收意识日益增强的体现。它表明，企业的相关利益相关者将采取法律手段来追求税后收益的最大化。成熟和理性的标志。同时，从经济运行的客观效果的角度来看，税收筹划恰恰是政府利用税收杠杆引导中小型企业，使企业可以按照政府的宏观调控意图来实施。政策倾斜的方向。中小型企业的税收筹划是企业的一项长期行为和预先计划活动。它必须具有长期的战略眼光。企业管理者不仅应着重于税法的选择，而且更重要的是，他们应着重于总体管理决策。企业决策者有时需要考虑税收筹划和企业发展战略。中小型企业的管理者还应注意，税收筹划是事前行为，具有合法性，进阶性，长期性和可预测性的特征。国家税收政策和税收法规在不断变化。因此，税收筹划和其他财务管理决策既有风险也有好处。
1.善用善用优惠政策
当前的优惠政策通常集中于产业优惠和区域优惠。
（1）行业税收优惠
首先，在软件行业中，销售自行开发和制造的软件产品的增值税一般纳税人应按16％的法定税率缴纳增值税，超过3％的实际税负将被征收，并由企业研究和开发软件产品并扩大复制。
第二，对高新技术企业和先进技术服务企业的企业所得税税率为15％。
第三是企业在开展研发活动中产生的实际研发费用。没有形成无形资产并计入当期损益的，按照规定实际扣除的，本年实际发生额的75％计税。从收入中扣除；形成无形资产的，按照税率按无形资产成本的175％摊销。（7月底，相关会议决定将将企业研发费用的抵扣比例提高到75％的政策，将从技术型中小企业扩展到所有企业，实施文件很有可能会在年底发行）
这些政策的出台无疑将在支持和促进中国创新技术发展方面发挥强大作用。因此，企业在投资领域做出决策时，各行业税收优惠政策的比较应成为重要的决策依据之一。
（2）区域税收优惠
为了发展区域经济，已在国家和地方各级发布了一系列区域税收优惠政策，大多数经济开发区也已发布了财政政策。例如，江西，浙江，天津和江苏具有良好的税收收入。优惠政策。例如，一家新注册的公司在税收低迷中成立并享受当地税收支持，而在顾川合作下的天津公园可以享受当地企业保留的高达70％-80％的奖励！
因此，把握国家政策的宏观趋势，顺应国家产业定位，积极响应政府政策并尽可能享受国家优惠政策，是公司税收筹划的首选。
2.将高税收责任转变为低税收责任。
当可以通过多种方案实施相同的经济行为时，纳税人会尝试避免采用高税收方案，并将高税收义务转换为低税收义务以获得税收优惠。
例如，一家综合性企业是一般增值税纳税人，它可以在销售建筑和装饰材料的同时提供装饰服务。这导致了增值税未提供的商品和服务的混合销售。税法规定混合销售应征收增值税，其销售额应为商品和非应税劳务的总和，与此混合销售有关的用于非应税劳务的购买商品的进项税应遵守规定。允许从销项税中扣除准备金。
可以看出，如果不将这两项业务分开核算，则将一起征收16％的增值税，而可抵扣劳务的进项税额相对较少，将会增加企业的税负。企业;如果公司的税收计划得以实施，如果将装修施工队转为独立子公司，按照现行营业税征收规定将装修业务的税率由原来的16％降低到10％，税负将大大减轻。如果是小规模纳税人，还可以享受3％征费率。
3.推迟纳税。
递延税款可以将现金留在企业中用于营业额和投资，从而节省了筹款成本并使企业受益。
例如，当根据个人独资和合伙企业的生产和经营收入计算个人所得税时，由于五级超额累进税率为5％-35％，边际税率最高为35％，这使得相同是一元的收入，由于收入范围的不同，税收待遇也有所不同。因此，如果我们可以在高利润的一年中推迟纳税并降低应税收入的绝对值，那么我们就可以有效降低边际税率，从而减轻税收负担。由于资金具有时间价值，因此纳税人的递延所得税收益等于递延所得税乘以市场利率。
延税的方法通常是：
根据税法的规定，“在被投资方的会计中实际分配利润时，投资者应确认投资收益的实现”，有可能将实现的利润转为当期损益。税负低的子公司。分配还可以减少母公司的应纳税所得额，达到推迟纳税的目的。
根据税法，在预缴公司所得税时，“纳税人应根据纳税期限的实际金额预缴。如果难以按实际金额预付款，则可以使用前一年的应纳税所得额。1/12或1/4，或当地税务机关批准的其他分期预付所得税的方法。一旦确定了预付款方式，就不能随意更改，纳税人可以提前预测企业的利润实现情况。收益要好于上年，可以选择按上年应纳税所得额的一定比例预缴，否则按实际金额预缴。
这就是为什么我们总是说经理人需要了解税法，了解税法并使用税法的原因。如果这些点做得好，公司的合理税收计划将为企业带来实质性的发展。功率。
4.系统的计划安排
在公司税收筹划过程中，纳税人应从系统的角度进行考虑和安排。公司税收筹划是公司业务活动的一部分，目的是使公司财富最大化，因此在公司税收筹划过程中要遵循成本效益原则。
例如，在上例中的一家综合运营公司中，在考虑了混合销售之后，减轻了装饰业务的税收负担，但是由于需要将其与物料销售分开计算，因此必须相应地安排管理。人员和会计人员，这需要额外的费用。如果单独会计产生的税收收入不足以支付额外费用，则该公司的税收筹划是不经济的。
另一个例子是，可以享受定期免税政策的公司可以在公司成立之初就设立为子公司，以充分利用税收利益，也可以改为母公司当营业利润足够大时。实际享受的税收优惠将随着利润的增加而增加。但是，对于资金短缺的公司，在利润开始时将其更改为子公司。尽管享受的税收优惠很小，但是它等同于立即获得有价值的营运资金，并且这些资金具有时间价值。税收优惠只能与折现率打折，然后才能与早期的税收优惠进行比较。
另一个示例，当一家公司决定发行股票或债券的融资方式时，由于从税后扣除股息，并且可以在税前扣除利息支出，因此从税收的角度来看，债券的发行应为已采取融资方式。但是，如果发行债券会使公司的资产负债率过高，则不合适。因为资产负债率过高会增加企业的财务负担，削弱企业的再融资能力，大大增加企业的财务风险，容易造成企业的“蓝字破产”。这时，虽然企业有税收，但增加的财务风险降低了企业的市场价值，不符合企业财富最大化的原则。
因此，在公司的税收计划中，有必要使用风险和报酬原则以及差异分析方法来全面计算每个税收计划。