以前年度企业所得税季度手工申报 税务查不出来怎么办-以前年度企业所得税计提少了

提问时间:2020-05-01 07:20
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admin 2020-05-01 07:20
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前几年的企业所得税忘记计提了,账务处理

往年未计提的所得税转入利润分配-未分配利润科目。

(急!求助)企业所得税改为季度申报,多计提所得税怎么办?

在这种情况下,您现在不需要进行冲销。该年度的所得税预付款已经支付。您必须等到明年的所得税结算后才能进行调整并退还超额所得税。

如果尚未提前付款,您可以简单地冲掉红色字母或在本月少提及。

季度所得税计提没有计提怎么办

1.您需要了解的第一件事是公司的企业所得税的征收方法。如果批准收款,则分为收入验证或成本验证。收入金额乘以批准的收款率。与您所属的税务主管的具体咨询。该行业有不同的征收率,然后乘以25%的税率。对于小型获利企业,该比例为20%。根据上一年未收回的损失,将使用1月至6月利润表中的利润来弥补损失。如果仍有余额,则税率将与余额相同。,不会有应计问题

2.不论采用哪种收款方式,应计项目都是相同的

借:所得税

贷款:应纳税企业所得税