往年未计提的所得税转入利润分配-未分配利润科目。
在这种情况下,您现在不需要进行冲销。该年度的所得税预付款已经支付。您必须等到明年的所得税结算后才能进行调整并退还超额所得税。
如果尚未提前付款,您可以简单地冲掉红色字母或在本月少提及。
1.您需要了解的第一件事是公司的企业所得税的征收方法。如果批准收款,则分为收入验证或成本验证。收入金额乘以批准的收款率。与您所属的税务主管的具体咨询。该行业有不同的征收率,然后乘以25%的税率。对于小型获利企业,该比例为20%。根据上一年未收回的损失,将使用1月至6月利润表中的利润来弥补损失。如果仍有余额,则税率将与余额相同。,不会有应计问题
2.不论采用哪种收款方式,应计项目都是相同的
借:所得税
贷款:应纳税企业所得税