这可能是由于您的所得税较少。然后照常纳税。因此,有一个借方余额,您只需要补足
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
应付税款-应付所得税帐款,借方用于支付税款,贷方用于预扣税款。现在,该帐簿上有一个借方余额,通常应在缴税时进行核算,因此存在借方余额。但是,在某些情况下未处理应计税额。如果确实如此,则在填写应计税项后帐户余额可以为零。
应付税款-年末的企业所得税借方余额。企业所得税的结算和支付完成后,的确是多付了,不可能退税。当您今年第一季度缴纳所得税时,只需要计算税收抵免即可。,第一季度应该付款,已经付款的数量,其余的付款就足够了,没有必要处理账户
1.今年扣除。
2.偿还多付款并平衡余额。
1.让我谈谈今年的正确入账:在缴纳企业所得税之前,应计:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
缴纳企业所得税时:
借款:应付税款-应付税款
贷款:银行存款
现在的问题是,前一年有应付公司所得税的借方余额,表明前一年没有准备金。现在您只能使用“上一年的损益”来调整分录
借款:上一年3500次损益调整
贷款:应付税款-应缴所得税3500
2.各个税项调整分录的原理相同。在当年纳税之前,如果工资已包含在管理费用中,则分录为:
借用;管理费用薪水
贷款:应纳税额
贷款:现金或银行存款
付款时的条目是
借:应交税款
现在,应付税款中有借方余额,表明上一年没有任何准备金。刚在付款时输入了一个条目。调整项
借:上一年的损益调整210
贷款:应付税款-210税