2221.05应缴个人所得税
1.增值税一级科目：2251
在“应付税款”帐户下，增值税二级科目设置增加到十个。添加“预付增值税”，“待抵扣进项税”，“待冲销税”，“增值税抵扣”，“简单纳税计算”，“金融产品转让应交增值税”，“代表扣除增值税。 ”
增值税一般纳税人应设置“应付增值税”，“未缴增值税”，“预缴增值税”，“可抵扣进项税额”，“”详细主题，例如“待认证进项税”，“待核销税”，“增值税抵免额”，“简单税额计算”，“金融产品转让时应付的增值税”，“预提增值税” ”和其他详细主题。
扩展数据
增值税一般纳税人应设置“进项税额”，“销项税额抵免”，“已付税款”，“结转未缴增值税”，“”“税收减免”，“国内产品出口税收抵免”，“销项税额”，“出口退税额”，“进项税额的转帐”，“缴纳增值税的转帐”等栏。其中：
1。“进项税额”列记录了如果一般纳税人购买商品，加工和维修服务，服务，无形资产或房地产并付款或承担的，则从当期销项税额中扣除的增值税额；
2。“销项抵扣额”一栏记录了一般纳税人因现行销售抵扣额而按照现行增值税制度减少的销项抵扣额；
3。“已付税款”列，记录当月一般纳税人应缴纳的增值税；
4.“未结转的增值税”和“已结转的增值税”栏分别记录了一般纳税人在月底应缴纳的未付或多缴的增值税金额；
5。“减免税”栏记录了根据现行增值税制度的规定，允许一般纳税人减免的增值税金额；
6。“国内产品出口税收抵免”一栏记录了由一般纳税人计算的出口货物进项税，该一般纳税人实施了“免税，抵免和退款”方法，以扣除国内产品的应纳税额；
7。“销项税额”一栏记录了一般纳税人销售商品，加工，修理和更换服务，服务，无形资产或房地产应收取的增值税额；
8。“出口退税”列记录了一般纳税人退还的用于出口货物，加工和维修服务，服务以及无形资产的增值税；
9。“进项税转出”一栏记录了一般纳税人购买商品，加工和维修服务，服务，无形资产或房地产的非正常税收损失，以及应从销项税额中扣除并转出的其他原因。遵守规定。进项税。
消费税（计算方法与增值税销项税相同，只是税率不同）
1.自我生产和自我使用的链接：应税价格的构成=成本×（1 +成本利润比）÷（1-比例税率）
2.委托加工：应税价格的构成=（材料成本+加工费）÷（1-比例税率）
3.进口环节：应税价格的构成=（关税完税价格+关税）÷（1-比例税率）
增值税
应交税费=当期销项税—当期进项税
销售额=①全价+②超价费用
步骤1：计算销项税：销项税=无税销售×税率
无税销售=有税销售÷（1 + 17％）或（1 + 13％）
第2步：计算进项税：提示：两种类型的扣除额是基于工单的，两种类型的计算额是可扣除的。不能扣除特殊增值税发票，不能扣除17％的增值税发票；购买免税农产品要扣除13％；运费扣除11％
注：小型纳税人不得开具增值税专用发票，也不得扣除进项税。
应纳税额=含税销售额÷（1 + 3％）×3％
个人所得税（直接通过公式计算）
1.工资和薪金（不包括五种保险和一笔付款）返回税率表的前三行
应税金额=应税收入×适用税率-快速计算扣除
=（每月收入-3500或4800）×适用税率-快速计算扣除额
2.劳务报酬（可能要征收附加税）
（1）应纳税所得额：≤4000应纳税所得额=（每笔收入额为800）×20％
（2）应税收入：> 4000应税金额=每次收入×（1-20％）×20％
应纳税额=每个收入额×（1-20％）×30％-2000
3.手稿报酬（应缴税额可扣除30％，因此实际税率为14％）
（1）每个收入≤4000
应付税款=（每笔收入金额— 800）×20％×（1-30％）
（2）每个收入> 4000
应交税费=（每笔收入）×（1-20％）×20％×（1-30％）
注：计数一次用于发布，打印，一次用于重版，一次用于序列化（意味着获得收入加减一次）。
4.财产转让
应付税费=（总收入-财产合理的税费的原始价值）×20％
5.利息，股息，股息和意外收入
应税金额=应税收入=每个收入金额×20％
企业所得税（请注意，其中两项不予征税，三项是免税，六项不允许扣除和按比例扣除）
第一步是计算利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加（无增值税）-财务费用，管理费用，销售费用+营业外收入-营业外支出
第二步是计算应纳税所得额=总应税利润，免税收入+不可扣除和比例扣除
第三步是计算公司所得税=应税收入×税率
允许按比例扣除：（计算结果并与金额进行比较，从较低者中扣除）
1.商务招待费：已发生金额×60％但不超过销售收入的5‰
2.广告费和业务推广费：销售收入×15％注：（超出部分，可以在下一个纳税年度中扣除）
3.三项资金：员工福利费=工资总额×14％
工会费用=工资总额×2％
员工的教育费用=工资总额和工资×2.5％注意：（超出部分可在以后的纳税年度中扣除）
4.慈善捐款支出=利润总额×12％