银行扣上年的企业所得税会计分录-银行扣取企业所得税分录

以银行存款上缴企业所得税税款10000元的会计分录

如果没有应计项目：

撤销：

直接

个人观点，仅供参考。

本月银行扣了企业所得税，凭证已拿回，请问要如何做分录处理？？请指教！！

应先提高所得税，然后再交纳。但是您现在正相反，但是您仍然必须进行两步输入

1.借款：所得税费用

贷款：应交所得税

2.借：应交所得税

贷款：银行存款在

的月底，您可以：借：年内获利

贷款：所得税费用

计提上年企业所得税分录

根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（季度）预付款（通常为季度预付款），年终结算和所得税的会计处理如下：

按月或按季度结算

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

季度所得税

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款

在次年5月31日之前结算和付款，应交税额（全年应交所得税额-预付税额）

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

缴税：

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款

调整纳税盈亏

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

年度结算和付款，应付所得税金额小于预付税额

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：上一年的损益调整

引线偏移量调整

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润