营改增企业企业所得税年报-营改增企业企业所得税分录

营改增2016企业所得税核定的企业怎样核算

列入营改增后，进行年度企业所得汇算清缴时，发现的错帐怎么处理

您的问题有点麻烦

您7月份宣布的营业税是未投票收入？

首先，您要与当地税收商讨如何抵销1800多元的营业税和附加费

这真的是不可能的。让当地税务局向您重新开具营业税发票。

然后，您会将增值税发票退还给客户

然后在发票系统中使该增值税发票无效。。然后问题解决了，不需要调整

如果发票不会补充您

税费不会退还给您

如果您缴纳更多税金，您也会意识到

将此税转入管理费用

小规模企业营改增后会计分录

收入

借入：银行存款/应收帐款（发票金额）

贷款：主营业务收入（发票金额）/（1 + 3％）

应付税款应支付的增值税[（发票金额）/（1 + 3％）] * 3％

预扣公司所得税

借款：所得税费用

贷款：应付税费-应缴企业所得税

结转所得税费用

借：今年的利润

贷款：所得税费用

付款

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款