借款:上年度损益调整
贷款:应交所得税-营业外支出
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
借款:应纳税所得额营业外支出
贷款:银行存款
无需更改财务报表的开始和结束编号。付款时只需输入以下内容
第一步
借款:上一年的损益调整额-缴纳所得税
上一年的损益调整后期费用
第二步是将上一年的损益调整结转到未分配利润
罚款和滞纳金:借入:营业外支出
结转时:借入:今年的利润
贷款:营业外支出
公司税后营业外支出的调整是指对年度报告的调整
补充所得税也应反映在应纳税额中,滞纳金应计入营业外支出。
1,
借款:应付税款-应付所得税
营业外支出-后期付款支出
2,
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应付所得税
3,
借款:利润分配-未分配利润