以前年度企业所得税在贷方-以前年度企业所得税预缴怎么退

提问时间:2020-05-01 05:28
共1个精选答案
admin 2020-05-01 05:28
最佳答案

退回上年预缴企业所得税怎么做账

借款:银行存款

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

去国税办理以前年度企业所得税退回,需要带一些什么资料

1.退还多缴的所得税申请;

2.填写“退税申请批准表”;

3.所得税结算和税收调整调整后的2006年度公司所得税纳税申报表;

4.预付所得税付款函的副本。

所得税预缴,汇算时退回吗

公司所得税每季度预缴一次,如果年度所得税结算超额支付,则可以申请退款,也可以抵消下一个期间。

根据最新的“公司所得税的季度预缴税款(A类)”表,第16行:减:上一年度本期所得税金额的多付额,即如果更多的预付款为了避免繁琐的申请退税程序,公司所得税的数额不大,可以在次年第二季度应缴纳公司所得税时直接抵销。

汇算清缴后怎么退预缴的企业所得税

1.上年度应收所得税的会计处理

(1)多缴所得税

借款:上一年可退还其他应收所得税50,000

贷款:以前的年度损益调整为50,000

(2)结转时

借:上一年的损益调整额50,000

贷款:利润分配-未分配利润50,000

2.提款,依7万元

(1)提取时

借:所得税70,000

贷款:应纳税所得额70,000

(2)结转时

借用:今年获利70,000

贷款:所得税70,000

3.付款时扣除并支付20,000元

(1)扣除项

借:应交所得税50,000

贷款:上一年可退还其他应收款-所得税50,000

(2)付款时

借:应交所得税20,000

贷款:银行存款20,000