最好事先提一下。预付款应保守，并在结算后补足所得税。
否则，退税会遇到麻烦。。。。
无需每月累积，每年3.6.9.12可以累积！
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
借：年度利润
贷款：所得税
下个月收到税单后
借款：应付税款-应付税款
贷款：银行存款