异地预征企业所得税-异地预征 企业所得税

关于异地代开建安发票缴纳个税和企业所得税的问题。

开安发票上的个人所得税是代扣工资的个人所得税，不是生产经营的个人所得税

该税应首先从预扣个人所得税中抵扣，如果仍有余额，请直接转到员工薪酬帐户支出中

异地开票预征企业所得税在年度汇算时要怎么样体现?

这称为现场预收集和集中结算。

地方税务部门已经预先征收的企业所得税，应视为预缴企业所得税。

在年度公司所得税的清算和支付中，预先申报的现场所得税填写在申报表“合并纳税人的现场预缴所得税”的第39行中，作为第34行“较少” ： 今年“累计的实际预付所得税金额”。

核定征收的企业如何在外地缴纳企业所得税？

企业异地预缴过企业所得税，汇缴如何填写

其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。

如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则主表第32行自动带出的预付款税额将不包括在年度税收结算中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。