您不需要在本月进行会计分录。下个月时,需要计算本季度的盈利能力,然后制作相应的会计凭证:应计所得税费用
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
实际缴纳所得税时
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
第一季度的亏损为2900,第二季度的利润为5000,这表明您上半年的利润为2100。使用此作为税基,以25%的税率计算公司所得税(如果您不是公司所得税法中规定的优惠企业):2100 * 25%= 525。借款:所得税费用525贷款:应纳税额-应付企业所得税525在期末结转:借款:当年利润525贷款:所得税费用525。
当月利润和季度亏损如果累计亏损是季度亏损,则无需进行会计分录以计提公司所得税。
企业所得税是根据总利润计算的。上一季度没有所得税,如果利润总额为负,则没有所得税。它必须按比例累计并支付。
本季度应缴纳的企业所得税=该年度的利润总额*税率-今年已缴纳的企业所得税
1.该季度是预付所得税。如果有利润,通常需要预付所得税。
2,“今年第四季度获利,但累计亏损,本季度仍需缴纳所得税”
如果2012年1月至12月的累计亏损(9月至12月)是获利能力的第四季度,则无需缴纳所得税。
注:年度损失并不意味着不需要征税。年亏损是否要缴纳所得税,主要取决于企业所得税的清算和缴纳。
扩展数据
企业所得税,本月获利,但总亏损,本月不需要征税。
根据税法的相关规定,企业所得税的应纳税所得额是扣除相关成本,费用和税项调整项目后的总收入余额。
对于按季度缴纳公司所得税的情况,在季度末提交报告后,如果当年的累计利润为亏损,则无需缴纳税款,与当月的盈亏无关。
请检查计算是否错误。如果是系统错误,您可以致电当地税务局以获取详细信息。