盈利交企业所得税怎么算-盈利交企业所得税的会计分录

提问时间:2020-05-01 02:33
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admin 2020-05-01 02:33
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怎么做下面的会计分录 还有要交企业所得税 企业所得税分录又怎么做 明细账上利润分配上年结转在

如果我们这个月盈利了,企业所得税是下月交的,那我们当月和下个月的会计分录怎么做了?

您不需要在本月进行会计分录。下个月时,需要计算本季度的盈利能力,然后制作相应的会计凭证:应计所得税费用

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

实际缴纳所得税时

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

第一季度亏损2900第二季度盈利5000结转损益并交企业所得税会计分录怎么做啊 该怎么计算啊

第一季度的亏损为2900,第二季度的利润为5000,这表明您上半年的利润为2100。使用此作为税基,以25%的税率计算公司所得税(如果您不是公司所得税法中规定的优惠企业):2100 * 25%= 525。借款:所得税费用525贷款:应纳税额-应付企业所得税525在期末结转:借款:当年利润525贷款:所得税费用525。

本月盈利本季亏损怎么做企业所得税会计分录

当月利润和季度亏损如果累计亏损是季度亏损,则无需进行会计分录以计提公司所得税。

企业所得税是根据总利润计算的。上一季度没有所得税,如果利润总额为负,则没有所得税。它必须按比例累计并支付。

本季度应缴纳的企业所得税=该年度的利润总额*税率-今年已缴纳的企业所得税

1.该季度是预付所得税。如果有利润,通常需要预付所得税。

2,“今年第四季度获利,但累计亏损,本季度仍需缴纳所得税”

如果2012年1月至12月的累计亏损(9月至12月)是获利能力的第四季度,则无需缴纳所得税。

注:年度损失并不意味着不需要征税。年亏损是否要缴纳所得税,主要取决于企业所得税的清算和缴纳。

扩展数据

企业所得税,本月获利,但总亏损,本月不需要征税。

根据税法的相关规定,企业所得税的应纳税所得额是扣除相关成本,费用和税项调整项目后的总收入余额。

对于按季度缴纳公司所得税的情况,在季度末提交报告后,如果当年的累计利润为亏损,则无需缴纳税款,与当月的盈亏无关。

请检查计算是否错误。如果是系统错误,您可以致电当地税务局以获取详细信息。