营改增异地预缴企业所得税-营改增异地工程企业所得税

提问时间:2020-05-01 02:32
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admin 2020-05-01 02:32
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营改增后外地建安企业来长施工的税费征收有何规定

根据国家税务总局2016年第17号公告:

第四条跨县(市,区)提供建筑服务的纳税人,应当依照下列规定预先缴税:

(1)如果一般纳税人在各县(市,区)之间提供建筑服务,并且采用一般征税方法来计算税金,则扣除所有获得的价格的分包付款后的余额-价格支出应符合2%的预付税率按预付税款计算。

(2)如果一般纳税人跨县(市,区)提供建筑服务,并选择应用简单的税法进行税费计算,则扣除所有分包付款后的所有获得的价格和超价费用,根据3%的税率计算预缴税款。

(3)小规模纳税人在各县(市,区)之间提供建筑服务,从所获得的全部价款和超价费中扣除已付的分包合同后的余额,应按3%的征收率计算。交税。

营改增后建安行业的异地预交的所得税怎么做帐?

营改增后异地预交企业所得税是否按含税价

营改增后:在异地预缴税款如何填写申报表

1.首先填写预付款表格-“补充信息(4)(减税)”

填写“补充信息(4)(减税表)”:必须在第3行“预收款”中填写建筑服务,房地产销售和租赁房地产的预付税款建筑服务和缴税”“,“第4行”,“出售房地产的税前付款”,“第5行”,“出租房地产的税前付款”;

2.其他地方的预付税款属于“当期已付税款”,可以在报告时从应付税款中扣除

填写“增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)”:以上预付税款反映在第28行的“预付预付税款”中,该税款是根据报告的逻辑关系计算的,不会形成副本交税

扩展配置文件:

企业所得税税率是25%的比例税率。

最初的《企业所得税暂行条例》规定,企业所得税税率为33%,另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额为30,000-100,000元的,税率为27%,应纳税所得额为3不足一万元的,税率为18%;

特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外商投资企业的所得税税率为30%,另加3%的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25%。内资企业和外资企业相同。国家需要15%的高科技企业,20%的小型和营利性企业以及20%的非居民企业。