1.产生增值税附加费时
借款：营业税和附加费
贷款：应付税款-应付城市建设税
贷款：应付税款-应付教育费附加费
其次，当所得税被撤销时
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付企业所得税
在季度公司所得税申报表中：
（1）运营成本：填写“主要业务成本+其他业务成本”的总额，不包括期间费用。
（2）营业收入：填写“主营业收入+其他营业收入”的总额。
（3）利润总额：在利润表中填写“利润总额”。
（4）在季度所得税申报表中，营业收入，营业成本和总利润之间没有检查关系。