营业外收入产生的税款与正常销售额相同。获得营业外收入时:
借:银行存款(或现金,应收账款,其他应收款)
贷款:营业外收入-项目(或品种)
应付税款-应付增值税-销项税(或营业税)
1.季度报告仅查看当前的利润表数字,如果有亏损,则无需提取和付款,否则预付款将按适用的税率申报。
2.首先,这取决于50万政府补贴是否为免税补贴。如果是这样,则在计算应纳税所得额时将不会进行计算,否则应纳税所得额将按适用税率计入所得税。
前提是没有杂项投资,减值等。以下是基本算法
总利润=收入成本税和附加期间支出(即销售费+管理费+财务费用)+营业外收入-营业外支出
所得税费用=利润总额*所得税率
每月或每季度会计一次。查看您公司的原始会计习惯。
的应计条目为:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税转移后的
条目是:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
例如:收入100的费用70的税金5期间费用10营业外收入3营业外费用2所得税税率25%
所得税费用=(100-70-5-10 + 3-2)* 25%= 4
如果不是所得税清算,则属于预付款项,并且不会调整应纳税所得额,因此不会那么复杂。录入方法可以参考以下书面内容;你可以找到这个看一下“基础知识”,利润表中左侧项目的前面有加减法标记
希望这可以帮助!