我不会对这个条目说太多。不要太麻烦。确保弥补应计费用。如果您不计应纳税额中显示的余额，则意味着您支付了太多，并且不能真正反映企业的纳税情况。
所得税=第一季度的利润总额* 25％
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
当所得税在今年年底结算并结算时（由税务局通知），则今年的税后利润将用于弥补前5年的全部亏损。
如果亏损在弥补后仍然丢失；
借：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
如果您在化妆后就赚钱了；
借：今年的利润
贷款：利润分配-未分配利润
同时提取剩余准备金
贷款：利润分配-提取法定盈余公积
贷款：利润分配-提取任何盈余公积
同时
借款：提取利润分配的法定盈余公积
借款：利润分配-提取任何盈余公积
贷款：盈余准备金-法定盈余准备金
贷款：盈余准备金-任意盈余准备金
由于企业所得税的申报方法：有两种
一类是审计的集合：按年度计算，按季度预付，在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。
您必须产生以下产生的条目：
提款：借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
付款：借入：应付税款-应付企业所得税
贷款：银行存款
如果您未产生，则必须补交2009年公司所得税，因为您没有2009年第四季度和全年的所得税，即结转时今年的利润，你已经将已包含的所得税费用转移到利润分配中，因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目，如下所示：
借：上一年的损益调整
贷款：上一年的损益调整
付款时：
借款：应付税费-应缴企业所得税
今年第一和第二季度（2010）的提款