税收筹划的意义在于最大化公司的价值一般而言，税收筹划具有广泛而狭隘的意义。广义的税收筹划是指一种金融类型，纳税人使用某种技术和手段对自己的生产和管理活动进行科学，合理和谨慎的安排，而不必违反税法。管理活动。这个定义强调税收筹划的前提是不违反税法，税收筹划的目的是减少税收。它包括使用法律手段的节税计划，使用非法手段的避税计划，以及使用经济手段，特别是价格手段的税收转移计划。狭义的税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内适应政府税收政策指导的前提下的税收激励或选择，以及自身经营，投资等科学合理的金融活动。和分配。预先计划和安排以实现财务管理活动以实现节税目的。该定义强调税收筹划的目的是节约税收，但税收减免在税法允许的范围内，以适应政府的税收政策取向。上述税收筹划的定义基本上反映了税收筹划的内涵，但仍存在一些不足之处，即税收筹划的目的没有得到恰当的表达。无论是广义定义中的“减税”还是狭义定义中的“减税”，都不应该是税收筹划的目的。税收筹划是企业财务管理的一部分。它应该服从并服务于公司财务管理的目标。企业财务管理的目标是最大化企业的价值。在正常情况下，“减税”或“减税”可以增加企业的现金流，从而有助于实现企业价值最大化的目标。但这不是绝对的。在某些情况下，简单地“减税”或“节税”可能会对公司的生产经营活动产生不利影响，导致公司整体现金流量和公司价值下降。减少。例如，中国的增值税仍处于生产类型，企业购买固定资产时产生的进项税不能扣除。如果您为公司提供计划，建议购买零部件，然后公司将提供必要的固定资产。因为自制固定资产的二手材料和零部件的增值税可以从企业的当期销售税中扣除。 。这种方法具有一定的可行性，确实达到了“减税”或“节税”的目的。但这种解决方案企业可以采用它吗？在现代市场经济条件下，企业的竞争越来越激烈。如果法律只是为了支付少量的增值税，那么自行生产和生产所需的机器和设备往往是值得的。重要的是要知道企业产品的质量在很大程度上取决于制造商的机器和设备。如果产品质量下降，由于“节税”导致的现金流量增加可能远低于因产品质量下降而减少的现金流量。因此，税收筹划的真正目的不是为了“减少税收”或“减税”，而是为了最大化企业价值。换句话说，判断税收筹划是否成功的标准不是“减税”还是“节税”，而是能否最大化企业价值。
税收筹划与逃税的区别
税收筹划和逃税本质上是不同的。从合法性的角度来看，逃税是指纳税人明显违反税法或逃税的义务。逃税是一种非法甚至是犯罪行为，其行为的后果受国家法律的约束。 “中华人民共和国税收征管法”第六十三条明确规定：纳税人伪造，变造，隐瞒，擅自销毁账簿和会计凭证，或者在账簿上多次支出或者未列入，减去收入或者纳税的，该机构通知申请并拒绝申报或作出虚假的纳税申报表，如果它不支付或减少税收，则是逃税。如果纳税人逃税，税务机关应当收回未缴纳或者未缴纳的税款或滞纳金，并处以不超过50％且不超过已缴纳或者少付税额50％的罚款，构成犯罪，依法追究刑事责任。刑事诉讼
首先，税收筹划的重点是：合法性，规划，风险，方法的多样性，全面，专业其次，纳税人通过税收筹划活动，目的是获得“节税”的税收优惠。它具有以下含义：
1。减轻税负
税收筹划首先帮助纳税人减轻税负，这是税收筹划的最高目标。直接减轻税负是公司税收筹划中要实现的目标之一。纳税人是纳税义务的承担者。作为市场经济的主体，企业始终致力于在明确产权界定的前提下最大化自身经济利益。最大化经济效益是最小化总成本。
2。实现与税收相关的零风险
所谓与税收相关的零风险意味着纳税人的账户清晰，纳税申报是正确的，纳税是及时充分的，税收不会受到处罚，也就是说，没有税收。风险，或风险最小甚至可忽略不计的状态。实现零风险相关税收是税收筹划计划的最低目标，实现最低目标是实现最高目标的基础。纳税人先纳税，首先是合法的，税收没有法律风险;其次，他们在法律基础上使用各种规划方法来实现最轻的税负。为了实现与公司相关的零风险，可以带来以下好处：（1）可以避免不必要的经济损失。 （2）可以避免不必要的声誉损失。 （3）更有利于财务管理。
3。获得资金的时间价值
资金具有时间价值。纳税人使用某种方式将本期应支付的税款推迟到下一年度，以获得资金的时间价值。这是税收筹划目标体系的有机体系。其中一个组件。由于资金具有时间价值，公司应尽量减少当前的应税收入，以延迟支付当期税款。在生产经营决策中，纳税人只有关注资金的时间价值，才能使税收筹划方案更加科学。 4.提高自身的经济利益企业经济活动的最终目标是最大限度地提高整体经济效益，而不仅仅是降低成本。经济利益的最大化应该是长期的。企业的税收筹划应该遵循公司的长期目标，实现可持续发展，从而实现长期的利润最大化目标。纳税人提高自身的经济效益，主要来自以下几个方面： （1）加强企业生产经营管理，提高管理水平。 （2）加大科技投入，提高生产技术水平。
（3）找到生产规模的最佳转折点，实现规模经济。 （4）促进制度创新，获取超额利润。
5。维护公司自身的合法权益
维护自身的合法权益是企业税收筹划中不可或缺的一部分，从法律税收的角度调整权力与权利的不平衡，实现税收与经济的良性互动。促进经济的长期可持续发展。依法纳税不仅要求纳税人按照税法的规定全额按时缴纳税款，还要求税务机关依照税法合理合法地征税。对应缴纳的税款，企业有义务按时足额缴纳，不得逃避逃税和逃税。但是，对于不应支付的税款，企业可以拒绝支付和保护其合法权益。
股权投资用于巧妙避税是股权投资过程中不可避免的主题。
通过股权投资收益合理避税，不仅可以让投资者获得更多利润，还可以使他们的方法符合游戏规则。就股权投资所得税避税而言，尽管有许多成功的先例，但也存在许多失败案例。例如，由于缺乏流动性，深圳某网络公司的主要股东李戈于2000年将公司持有的公司20％的股权转让给四家风险投资机构，实现净收入9552万元。 。李戈的股权转让尚未从公司撤回，但已以公积金形式保留在公司账户中，用于再投资或公司发展。但经检查，税务机关认为李戈已从股权转让中获得收入，应缴纳个人所得税1901.06万元。由于李戈坚持他的股权转让收益已经再投资并且没有收到钱，他不应该缴纳个人所得税，因此拒绝纳税。 2003年8月4日，深圳市地方税务局在当地媒体上发布公告，揭露了25家大型纳税家庭。其中，由于个人所得税1901.06万元，女性首席执行官李戈是暴露名单中唯一的一个。暴露的个人欠纳税人并引起全国关注。本案告诉投资者，根据“个人所得税法”的规定，股权收入的个人转让属于财产转让收入，应当按20％的税率申报。从税收征管的角度来看，深圳市地方税务局的检查和处理完全符合税法。但作为投资者，李戈只想增加公司的流动性并吸引风险资本。这是唯一的方法吗？答案是否定的，造成这一结果的主要原因是李戈在处理其股权投资收益时没有做出科学的税收筹划。那么，股权投资收益的规划方法是什么？
没有分配投资公司的利润在股权投资方面，有个人股权和公司股权投资。企业缴纳企业所得税后，未分配净利润（包括被投资企业从净利润中提取的盈余公积金）的投资收益为利息，股息，股息收入。个人所得税应按20％的税率缴纳。企业通过股权投资支付企业所得税后，非分配净利润（包括投资企业从净利润中提取的盈余公积金）的投资收益为企业的股权投资收益。由于税收优惠的不同，企业所得税的税率因公司而异。税法规定，适用于投资企业的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，投资者取得的投资收益按规定减征至税前收入，但适用于国家税收法规规定的常规减税和免税。纳入投资企业的应纳税所得额，依法缴纳企业所得税