异地预交企业所得税不能抵吗-异地预交企业所得税报表填写

企业异地预缴过企业所得税，汇缴如何填写

其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。

如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则主表第32行自动带出的预付款税额将不包括在年度税收结算中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。

建安企业异地经营预缴企业所得税可抵扣吗

根据国税函[2010] 156号《关于跨区域建筑企业所得税征收管理有关问题的通知》：由建筑企业总部直接管理的跨区域项目部门以0.2为基础。项目实际营业收入的百分比总公司或每季度按季度将公司所得税预分配给项目所在地，项目部门应提前向当地主管税务机关缴纳。

建筑企业总公司应按照下列方法计算企业应缴纳的所得税总额并预缴：

（1）如果总部只有一个跨地区的项目部门，则在扣除项目部门预付的企业所得税后，将根据其余额当场支付；

（2）总部只有两个分支机构的，应按照国税发[2008] 28号的规定计算总部和分支机构的应纳税额；

（3）如果总公司既有跨地区项目部门直接管理，又有跨地区二级分支机构，则应先扣除项目部门预缴的企业所得税，然后按照国税[2008] 28号文件编号规定了总公司和分支机构应缴税款的计算方式。

文件进一步规定，建筑企业总部应按有关规定办理企业所得税的年度结算和清算，分支机构和项目部门不得进行结算。当总部的年终最终所得税的支付额少于预付税额时，总部的税务机关应对退税额进行处理或扣除下一年应缴纳的企业所得税。

营改增后：在异地预缴税款如何填写申报表

1.首先填写预付款表格-“补充信息（4）（减税）”

填写“补充信息（4）（减税表）”：必须在第3行“预收款”中填写建筑服务，房地产销售和租赁房地产的预付税款建筑服务和缴税”“，“第4行”，“出售房地产的税前付款”，“第5行”，“出租房地产的税前付款”；

2.其他地方的预付税款属于“当期已付税款”，可以在报告时从应付税款中扣除

填写“增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）”：以上预付税款反映在第28行的“预付预付税款”中，该税款是根据报告的逻辑关系计算的，不会形成副本交税

扩展配置文件：

企业所得税税率是25％的比例税率。

最初的《企业所得税暂行条例》规定，企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额为30,000-100,000元的，税率为27％，应纳税所得额为3不足一万元的，税率为18％；

特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15％。外商投资企业的所得税税率为30％，另加3％的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业和外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和营利性企业以及20％的非居民企业。