只需返回并处理
借：上一年的损益调整
贷款：应纳税企业所得税
同时
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整红字。
借款：上年度损益调整
贷款：应付税费-应付企业所得税
贷款：上一年的损益调整
？
何时付款：？
借款：应缴纳的税费-补充公司所得税
贷款：银行存款