当然,可以预扣已缴纳的企业所得税,在缴纳年度所得税时,应扣减相应的应交所得税。
本年度应缴纳的所得税额=本年度应缴纳的所得税额-本年度预缴的所得税额
在计算所得税之前,不能扣除已缴纳的所得税。
当年上缴了40万元人民币的所得税,标题中只提供了销售额,没有成本就无法计算出总利润。但是,从标题来看,这40万相当于正常的总利润。
现在,您需要对结算和结算进行调整
调整项是,不得在所得税前扣除20万的非广告赞助费用。
调整为总利润,需要支付20 * 25%= 50,000元