应交企业所得税冲回处理-应交企业所得税测算表

提问时间:2020-05-01 00:13
共1个精选答案
admin 2020-05-01 00:13
最佳答案

1计算企业应交所得税 2编制应交所得税的会计分录

借款:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

请问冲回上年度多计提的企业所得税分录怎么做?

上一年度透支的企业所得税的会计分录为:

借:上一年的损益调整(红色字母)

贷款:应纳税企业所得税(红色字母)

退回的企业所得税应交企业所得税吗

没有支付。1.如果退休者是同一年

借:银行存款

贷款:所得税费用

其次,如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款:应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润