小型企业和微型企业不在季度所得税报告中列出。估计您公司的当期利润尚未达到50万元，因此企业所得税是根据小型和微型企业计算的。
如果利润超过50万元，系统将自动转换为非小型微型企业。
2014年1月1日至2016年12月31日，年应纳税所得额在100,000元（含10万元）以下的小规模盈利企业，其应纳税所得额减少50％。企业所得税的税率为20％。
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1.本条例是根据《中华人民共和国中小企业发展法》和国务院《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36号）制定的。 ）{}}其次，中小企业分为三种类型：中型，小型和微型。根据员工，业务收入，企业总资产等指标，结合行业特点，制定具体标准。
3.这些法规适用的行业包括：农业，林业，畜牧业，渔业，工业（包括采矿，制造业，电力，热力，天然气和水的生产和供应），建筑和批发。
零售，运输（不包括铁路运输），仓储，邮政，住宿，餐饮，信息传输（包括电信，互联网和相关服务），软件和信息技术服务，房地产开发与管理，物业管理。
租赁和商业服务，其他未指定行业（包括科学研究和技术服务，水利，环境和公共设施管理，住宅服务，维修和其他服务，社会工作，文化，体育和娱乐）工业等）。
小型和盈利企业在税收方面的概念与小型和微型企业略有不同。它主要包括三个标准。从2019年1月1日到2021年12月31日，它从事国家无限制和禁止的行业。
且年应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300名，总资产不超过5000万元的三个条件的企业是小型获利企业。
扩展配置文件：
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》：
第92条《企业所得税法》第二十八条第一款所指的小型获利企业，是指在该国从事非限制和禁止产业的企业，并且满足以下条件：
（一）工业企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过一百人，资产总额不超过三千万元；
（二）其他企业的年应纳税所得额不超过三十万元，从业人数不超过八十人，总资产不超过一千万元。
第93条《企业所得税法》第28条第2款是指国家需要给予优先支持的高科技企业，是指具有核心自主知识产权并同时满足以下条件的企业时间：
（1）产品（服务）属于“国家重点扶持的高新技术领域”的范围；
（2）研究与开发费用在销售收入中所占的比例不得低于规定比例；
（3）高科技产品（服务）收入在企业总收入中所占的比例不得低于规定的比例；
（4）科技人员在企业从业人员总数中的比例不得低于规定的比例；
（5）《高新技术企业认证管理办法》规定的其他条件。
“国家重点扶持的高新技术领域”以及高新技术企业的认定和管理办法，由国务院科学技术，财政，税务主管部门协商制定。经国务院有关部门批准，并报国务院批准后颁布实施。
第九十四条《企业所得税法》第二十九条所称的“民族自治地方”，是指依照《中华人民共和国法律》规定实行民族区域自治的自治区，自治州，自治县。中华民国民族区域自治。
对于受国家限制或禁止的民族自治地方的企业，不得减免企业所得税。
第95条《企业所得税法》第30条第（1）款所指的研发费用的额外抵扣是指企业为开发新技术，新产品和新工艺而产生的研发费用。 。
未形成的无形资产计入当期损益，根据有关规定的实际扣除额，扣除研发费用的50％。如果形成无形资产，则按无形资产成本的150％摊销。