预付款时
借:所得税
贷款:应付税款-应缴企业所得税
在损益表中填写损益表即为哈萨克斯坦。
企业所得税预付款表填写不正确。如果是刚刚报告的第四季度,最好现在转到窗口进行更正。可以结清款项,如果不这样做,可以进行更正。
没有影响,0与负数没有区别,反正也没有纳税,如果季度报告有误,可以根据年度报告中的实际数据(会计和结算)进行申报。如果您感到不安,可以在收税期间去税务部门。修改声明表单。
每个公司都按季度预缴公司所得税,其基础自然是利润总额。但是,公司可以根据自己的判断合理区分所得税调整和扣除项目,并将会计利润调整为应纳税所得额。当然,此处获得的应税收入未经税务局审核和确认,不合理或差异较大的部分在年底进行调整。
对于企业来说,为了减少预付所得税对公司资金的占用,通常在预付款时仅确认减少项目(如免税收入,递延负债等),应税收入减少以实现减少预付款的目的。
当然,企业必须在一定合理的范围内进行调整,并且不能随意降低每个季度的预缴所得税的税基。一旦被税务局或税务审计部门发现,它将这很麻烦,甚至可能被认为是逃税行为。我还没有达到这一点,这只是个人猜测。
此外,为了避免在支付年末最终结算时退还所得税的情况(主要是因为四个季度中预付的所得税超过了当年的实际应纳税额,并且专家非常麻烦的事情),税务机关有时会要求公司控制第四季度支付的所得税金额。目前,税务管理员经常接受故意减少应纳税所得额,而不是税务局的目标。。我们公司已经遇到这种情况。当时,我们直接使第四季度的利润亏损,因此在第四季度没有预付任何税款,但是当我们咨询税务公司时,他们并不确定。他指出我们的方法是大胆的,但最后却发现根本没有问题。
最后,与税务局保持良好关系也很重要。良好的关系可以完全缓解许多企业的后顾之忧。