预付款时:
借款:应交税费-已付税款
贷款:银行存款
你的治疗方法是
借款:应付税款-应付增值税(已付税款)350
应付税款-企业所得税200
贷款:银行存款550
您只需要输入以上内容。
可以扣除您的税款。
预付3%的企业所得税是预付营业收入的3%的企业所得税。即收入4000 * 3%。
也就是说,应税收入率为12%。收入×应税收入税率12%×所得税税率25%=收入×核定征收率3%。