预交企业所得税年底如何冲销-预交企业所得税年底亏损退税

提问时间:2020-04-30 13:23
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admin 2020-04-30 13:23
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企业所得税清算:年初有利润预缴了税款,年终是亏损的该如何做帐务处理?

提前缴税时:借款:应纳税额-企业所得税,贷款:银行存款。

代开发票时预交了企业所得税,但是年终企业亏损,预交的企业所得税怎么办

企业预先支付的收入额可以向税务局申请退税,也可以用于补缴下一次税款。

本年年终亏损,本年各季度已预缴的企业所得税怎么处理?

企业在年终的5个月内进行最后的结算和付款,并退还超过全年的全部税额。纳税人预付的税款可以由税务机关退还,或者可以抵扣年税额。

已经预交了企业所得税,但是年终算下来是亏损,企业所得税可以退吗?怎么做账务处理?谢谢

所得税费用科目属于损益科目,期末必须转入当年损益。

通常,不需要预提公司所得税,应在支付以下费用时直接进行:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

仅应计入所得税费用帐户,然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。

如果您一直在亏损,则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用,它直接与应纳税企业所得税帐户相关联

应付税款是债务主体,反映了企业与国家(税务局)之间的债务关系。贷方余额是指企业应支付的未付金额,借方余额是指多付的金额。

在年度结算和付款时,根据利润情况计算的企业所得税小于预付税,然后在退货栏中填写并要求退货。