暂估成本在汇缴前未取得票据企业所得税-暂估成本需要缴纳企业所得税

提问时间:2020-04-30 12:02
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admin 2020-04-30 12:02
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暂估成本调整纳税所得额不

所得税汇算把去年暂估成本的部分调增了 交过所得税了 今年需要怎么调账

所得税调整增加了去年的临时费用的一部分并支付了所得税。今年,材料不应该转移。如果材料被转移,您的企业所得税税率将被白白支付。如果公司所得税的支付额没有增加,则要等待发票索要冲冲的估计成本,并计算发票的实际成本。

企业所得税的结算以及相关会议答案的结算:

1,弥补企业所得税,

借:上一年的损益调整

贷款:应付内部税款和费用-应付所得税

2.交税时,

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

3.调整未分配利润,

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整