企业必须根据季度利润预缴所得税,第二年进行结算。
月底(季度末),企业所得税分录如下
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
并进行以下输入
借:今年的利润
贷款:所得税费用实际付款时的
条目如下:
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
在下一个期间开始时声明纳税申报单,以支付上一个期间的税款
如果您要提前缴纳季度所得税,那就是从1月至3月(4月初的第一季度的纳税金额)进行申报和支付。
1.在季节结束时,即3月底,根据您的总利润乘以所得税率计算应付所得税额
贷款:应纳税企业所得税
此所得税费用是您第一季度损益表中的所得税
2.下个月初的声明和付款
借款:应付税费-企业所得税