预缴企业所得税用不用计提-预缴企业所得税用不含税金额

你好，小企业会计准则在预缴企业所得税时是不是不用计提？

我公司在去年预缴企业所得税，今年做了汇算清缴，我是不应该缴纳所得税，所得税应该退回。

如果多付款项未转至损益，则将不会进行任何调整，也不会影响上一年的损益。然后，在上一年末，“应付债务-应付所得税”帐户的借方余额为多付款项。如果所得税是在今年第一季度产生的，则自然会冲销。

年度企业所得税汇算清缴上缴的所得税，需要计提吗

是否采用应计制，如果采用应计制，则在年末之前将所得税金额计入帐户处理中。花更多时间处理帐户。不管采用哪种方法，都不必影响所得税的最终清算时间。

企业所得税已预交了，还需要计提吗

当然需要累积。借款：所得税支出贷款：应付税款-应付所得税：借入：应付税款-应付所得税税款贷款：月末结转的白银存款：借款：年度利润-所得税税款：所得税支出所得税乘以利润总额以25％的税率计算，净利润是从总利润中减去所得税后的净利润，即：净利润=总利润-所得税=总利润-总利润* 25％=总利润*（1 -25％）in在损益表中，首先是利润总额，然后列出所得税，它不影响用于税收计算的利润总额。