产生时
借款：所得税费用
贷款：应纳税企业所得税
交货前
借款：应付税费-企业所得税
贷款：银行存款等。
不，这笔钱属于两家公司之间的交易，而不是外国公司从您公司获得的收入，因此无需预扣和预扣所得税。
另外，应注意的是，如果金额超过30,000美元，则必须去您的国家/地区主管税务部门签发相应的税务证明。
有关详细信息，请咨询您当地的税务主管部门。