月度计提企业所得税-月度的企业所得税

提问时间:2020-04-30 10:28
共1个精选答案
admin 2020-04-30 10:28
最佳答案

企业所得税每月计提怎么计算方法

每月总利润* 25%

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

季度纳税申报单

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

如果实际付款与应计费用之间存在差异

借入或借出:所得税费用

借入或借出:应付税款-应付所得税

月末如何计提企业所得税?怎么计算得到的?请举例说明

1.撤回会计分录:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳企业所得税的条目:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

3.公司所得税的计算:

根据《企业所得税法》第5条:公司在每个纳税年度的总收入,扣除非应税收入,免税收入,各种扣除额和允许的前一年亏损要弥补的是应税收入。

应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额(费用,包括损失)-弥补上一年的损失

应付所得税=应纳税所得额×税率(法定税率25%)

企业所得税是按月计提还是季度计提