怎样计提b类企业所得税-怎样计算预征企业所得税

提问时间:2020-04-30 10:28
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admin 2020-04-30 10:28
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一般纳税人B类企业所得税的计提?

如果您通常需要累计,请在每个季度末累计所得税

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

由于B类是已获批准的征费,因此最终清算没有变化。

企业所得税按季计提(B类),应该怎么算啊

企业所得税按季度计提,以证明您公司的企业所得税征收方法是经批准的征收,那么您单位的季度应交企业所得税=该季度的收入*应税收入率* 25%。预扣所得税分录如下

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

于月底结转盈亏

借:今年的利润

贷款:所得税费用

按月怎么计提企业所得税,所得税怎么计算出来

公司所得税:

根据现行的《中华人民共和国企业所得税法》。企业所得税税率为25%。对于合格的小规模盈利企业,经主管税务机关批准,企业所得税税率降低20%。

征收公司所得税有两种方式,一种是审计征收,另一种是经批准的征收;

1.如果帐户已收取,

(1)应付企业所得税=应纳税所得额*适用的税率计算和支付

应税收入=收入成本(费用)税+营业外收入-营业外支出+(-)税额调整

(2)每月(每季度)预付款时:

应付企业所得税=利润总额*适用税率

2.如果批准收取,则应缴纳的企业所得税=应纳税所得额*所得税率*适用税率。

如何计提企业所得税

首先,这取决于您单位的所得税是如何收取的。然后,根据您单位的所得税征收方法,计算并提取和缴纳所得税。

1.征收所得税的方式有两种:审计征收和批准征收。

(1)如果您的单位已获准收取,则应根据收入来计算所得税。

计算公式:应付所得税=总收入*税款确定的固定税率*所得税率

(2)如果您的单位是通过审计征收的,则所得税将根据利润支付。

计算公式:应付所得税=利润总额*所得税率

2.所得税税率:

的一般公司所得税率为25%,

符合要求的小型且盈利的企业将按20%的减免税率缴纳企业所得税。

国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15%。

3.提取条目

(1)提款时借:所得税贷款:应交所得税

(2)结转时

借款:今年的利润贷款:所得税(3)上交时

借:应交所得税

贷款:银行存款等。