预付所得税：
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
借：今年的利润
贷款：所得税
如果您全年亏损，则在进行结算和付款时需要退还这部分税款。
1.在本季度末
贷款：应交所得税
2.在本季度末
3.下个月付款时
借：应交所得税
贷款：银行存款等。
从目前的情况来看，公司仍然处于亏损状态。
所得税的会计预付款为：
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
在应付税款的借方：
在第三季度，公司将根据情况将全部或部分所得税转为所得税费用。