如果未付款，请联系税务局，让他们取消重新申报。如果您已经缴纳了税款，则税务局将在结清年度所得税后将其退还给该部门。
首先根据总利润减去已付（预付）的利润进行会计分录，然后在年底将净利润调整到未分配利润的利润科目中。因为公司的利得税计算申报单只能在年度公司所得税结算后才能准确确定。在结算和付款之后进行调整更准确。
产生时
借款：所得税费用
贷款：应纳税企业所得税
纳税时
借款：应付税费-企业所得税
贷款：银行存款
的最终应纳税额-企业所得税帐户的借方余额是您实际实际支付的金额，贷方余额是您尚未支付的金额，因此无需进行平滑处理
国家税务总局关于印发“企业所得税汇算清缴管理办法”的通知。
“（国税发[2009] 79号）第11条规定，如果纳税人在纳税年度内预付的企业所得税少于应缴纳的企业所得税，则应在结算中结算。期清理企业应交所得税；预付税款超过应纳税额的，主管税务机关应当按照有关规定及时办理退税，或者在纳税人同意后的第二年抵扣应交纳的企业所得税。根据上述规定，您的公司可以到主管部门申请退税或预扣第一季度公司所得税预付款。