此表格适用于所有纳税人。填写当年和当前纳税申报表前五年的未弥补损失金额。
该表反映了税后调整后的正收入，可以根据规定弥补前几年的结转亏损。。
有关项目填充的说明：
第1栏“年份”：填写广告年份。第1至5行从第6行向前推了5年，第6行声明了年份。
第2栏“亏损或利润”：亏损用“-”表示。
第3栏“将合并和分离的企业转换为可收回的损失”：填写可以根据税法进行合并的合并和分离的企业的损失金额（以“-”表示）
第4栏“当年可收回收入”：金额等于2 + 3。
扩展配置文件：
例如，一家电器商店的年营业收入为4000万元，共售出2万件家用电器。每个家用电器的平均购买价格为1500元。租赁及其他费用为400万元，营业税率为3％。该电器商店一年的总费用为：
总费用=家用电器的总购买价+员工工资+房屋租金= 1500×2 + 100 + 400 = 3500（万元）
营业税=营业额×营业税率= 4000×3％= 120（万元）
该电器商店的总利润为：
总利润=营业收入-成本-营业税
= 4000-3500-120 = 380（万元）
当所得税率为33％时，其净利润为：
净利润=总利润×（1-所得税率）
= 380×（1-33％）= 254.6（万元）
当所得税税率为15％时，其净利润为：
380×（1-15％）= 323（万元）
显然，当所得税税率低时，企业的利润就大。对于同一家公司，其税后利润享有15％的所得税率，比33％的所得税率高26.84％。
你好
根据实际情况填写申报表。如果没有收入，则要收费，利润是负数，即亏损，应税收入为0，所得税为0。
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主要业务和其他业务的总收入。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户的金额进行计算和报告。对于一般工商企业纳税人，应通过附表1（1）“收入明细”计算并填写报告；对于金融企业纳税人，通过附表1（2）“金融企业收入明细”计算并填写报告；公共机构，社会组织和私营企业非企业单位，非营利组织等纳税人通过附表I（3）“机构，社会组织和私营非企业单位收入明细表”进行计算和报告。
2.第2行“运营成本”项目：填写纳税人的主营业务和其他业务的总成本。本行根据“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业的纳税人通过第二种形式计算和填写。（一）《费用表》；金融企业的纳税人以第二种形式（2）《金融企业成本费用表》计算和填写；公共机构和社会团体2.纳税人，例如私营非企业单位和非营利组织，应通过附表2（3）“机构，社会组织和私营非企业单位支出明细表”进行计算和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费生意活动。本行根据“营业税金及附加”科目的金额进行计算和报告。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在出售商品和材料以及提供劳务过程中产生的各种费用。银行根据“销售费用”帐户的金额进行计算和报告。
5.第5行“管理费用”：填写纳税人为组织和管理企业生产和经营而发生的管理费用。银行根据“行政费用”帐户的金额进行计算和报告。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而发生的筹款费用。银行根据“财务费用”帐户的金额进行计算和报告。
7.第7行“资产减值损失”：报告纳税人因提供各种资产而产生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目金额计算并报告。
8.第8行“公允价值收益”：填写使用公允价值模型计量的纳税人交易性金融资产，交易性金融负债以及投资性房地产，衍生工具，对冲业务等的公允价值。变动产生的损益应计入当期损益。本行根据“公允价值变动损益”科目金额进行计算和报告。
9.第9行“投资收入”：以各种方式填写纳税人的投资，以确认产生的损益。本行根据“投资收益”账户金额进行计算和报告。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。本行根据“营业外收入”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业纳税人应当按照附表1（1）“收入明细”中的有关项目完成计算和报告。金融企业的纳税人应当按照附表1（2）“金融企业的收入明细”中的有关项目完成计算和报告；纳税人，例如社会组织，私营非企业单位，非营利组织等，应通过附表一（3）“事业单位，社会组织和私营非企业单位收入明细表”进行计算和报告。
12.第12行“非营业费用”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的各种费用。本行根据“营业外支出”帐户的金额计算并报告。一般工商企业纳税人，通过计算附表2（1）“费用支出表”的有关项目；金融企业纳税人，通过计算附表2（2）《金融企业费用支出表》的有关项目；纳税人，如单位，社会团体，民办非企业单位，非营利组织等，应通过附表一（3）“事业单位，社会团体和民办非企业单位支出明细表”进行计算和报告。 。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。
14.第14行“增加税项调整”：报告纳税人的会计处理和税法不一致，并增加税项调整的金额。世界银行通过附表3“税收调整项目明细表”中的“调整后的增加额”一栏进行了计算和报告。
15.第15行“减少税率调整”：填写纳税人不一致的会计处理方法和税法规定，并减少税额调整量。银行计算并填写附表3“税收调整项目明细表”中的“减少额”列。
16.第16行“非应税收入”：填写包括在纳税人总利润中但不征税，法律收取的管理费，也不包括在财务管理，政府中的财政拨款资金，国务院规定的其他非应税所得。世界银行计算并填写附表一（3）“机构，社会组织和非企业私营单位收入明细表”。
17.第17行“免税收入”：填写已计入总利润但免税的纳税人收入或收益，包括政府债券的利息收入；合格居民公司之间的股息，股息和其他权益投资收益;从居民企业获得与机构和市场实际相关的股息，股息和其他股权投资收益；来自合格的非营利组织的收入。银行计算并填写附表5“税收优惠详细清单”的第一行。
18.第18行“减少收入”：使用“补偿目录”中指定的资源，填写纳税人生产的不受国家限制和禁止且符合相关国家和行业标准的产品“企业所得税综合利用”为主要原料获得收入的10％。世界银行计算并填写附表5中“税收优惠详细清单”的第六行。
19.第19行“来自减税和免税项目的收入”：填写纳税人根据税收法规减少或免征公司所得税的收入金额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第14行进行了计算和报告。
20.第20行的“额外扣除”：填写纳税人在开发新技术，新产品和新工艺方面产生的研发费用，以及残疾人和其他受雇者支付的工资国家鼓励的人符合税收要求的批准基于支出额的一定百分比，在计算应纳税所得额时扣除。银行计算并填写附表5“税收优惠详细清单”的第9行。
21.第21行“应纳税所得额的扣除”：如果风险投资企业对一家未上市的中小型高科技企业投资超过2年，则可以投资其70％的股权创业投资企业的应纳税所得额，从持有当年起2年。如果当年的抵扣额不足，则可以在下一个纳税年度结转抵扣额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第39行进行了计算和报告。
22.第22行“海外应纳税所得额以弥补国内损失”：填写纳税人可以根据税法规定弥补国内损失的金额。
23.第23行“税收调整后的收入”：填写纳税人调整后的收入。
当此表的第23行小于0时，它是可以在下一年结转的亏损额；如果此表的第23行> 0，则继续计算应纳税所得额。