预缴的企业所得税用计提吗-预缴的企业所得税应该入哪个科目

提问时间:2020-04-30 09:10
共1个精选答案
admin 2020-04-30 09:10
最佳答案

预缴企业所得税会计分录

支付的税款如下:

错误:应纳税额-应纳税所得额

贷款:银行存款

逾期付款条目:

借款:营业外支出

贷款:银行存款

预缴企业所得税的会计分录

请问您季度预缴的企业所得税如何做分录

1.是否可以预付所得税。由于这是预付款项,建议不要在预付款项时累计,而在年底时累计,否则会比较麻烦并且帐户不干净。

每日预付款

借:税费和应付所得税

贷款:银行存款

年末,“应纳税所得额”帐户的借方余额合计

借款:所得税费用

贷款:应交所得税

也结转

借:今年的利润

贷款:所得税费用

2.是的,直接从“应付税款所得税”中扣除,资产负债表用负数表示。在年底应计之后,冲销了该负数。

借:税费和应付所得税

贷款:银行存款

3.如果应计,从理论上讲,应该在季度的最后一个月,以便符合应计原则。例如,第一季度所得税将在4月支付,并在3月底累计

借款:所得税费用

贷款:应交所得税

4月预发货

借:税费和应付所得税

贷款:银行存款

如果可以在付款当月产生,则不是大问题。在付款的同时进行应计,以上输入被冲销。首先付款,然后付款。只要它们在同一个月内完成,顺序就不是原则问题。