如果未产生预付款，将从预付税中扣除-应付所得税帐款？如果确定
年末未预付的所得税应计，则无需将其转入当年利润。
您好，会计学院的李老师会回答您的问题
应付企业所得税费用的会计处理，应付企业所得税所产生的贷款应纳税额
欢迎点击我的昵称，向会计学院的所有老师提问
从目前的情况来看，公司仍然处于亏损状态。
所得税的会计预付款为：
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
在应付税款的借方：
在第三季度，公司将根据情况将全部或部分所得税转为所得税费用。
所得税费用科目属于损益科目，期末必须转入当年损益。
通常，不需要预提公司所得税，应在支付以下费用时直接进行：
借款：税费-企业所得税
仅应计入所得税费用帐户，然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。
如果您一直在亏损，则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用，它直接与应纳税企业所得税帐户相关联
应付税款是债务主体，反映了企业与国家（税务局）之间的债务关系。贷方余额表示企业应支付未付的金额，借方余额则表示多付的金额。
在年度结算和付款时，根据利润情况计算的企业所得税小于预付税，然后在退货栏中填写并要求退货。